| 摘要 | 第1-3页 |
| ABSTRACT | 第3-7页 |
| 第一章 引言 | 第7-16页 |
| 第二章 商业银行内部控制基本理论 | 第16-27页 |
| ·内部控制理论发展回顾 | 第16-19页 |
| ·内部牵制理论(Internal Check) | 第16页 |
| ·内部控制制度理论(Internal Control System) | 第16-17页 |
| ·内部控制结构理论(Internal Control Structure) | 第17页 |
| ·内部控制整体框架理论(Internal control Integrated Framework) | 第17-19页 |
| ·巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估理论 | 第19-21页 |
| ·控制环境 | 第19页 |
| ·风险评估 | 第19-20页 |
| ·控制活动 | 第20页 |
| ·信息与交流 | 第20页 |
| ·监督评审纠正 | 第20-21页 |
| ·我国商业银行内部控制制度 | 第21-23页 |
| ·内部控制的目标 | 第21-22页 |
| ·内部控制原则 | 第22页 |
| ·内部控制组成要素 | 第22-23页 |
| ·商业银行内部控制制度比较分析 | 第23-27页 |
| ·商业银行内部控制理论的比较 | 第23-24页 |
| ·商业银行内部控制理论的分析 | 第24-27页 |
| 第三章 我国商业银行内部控制现状及问题分析 | 第27-38页 |
| ·我国商业银行内部控制所取得的成绩 | 第27-28页 |
| ·我国商业银行内部控制中存在的主要问题 | 第28-32页 |
| ·控制环境方面 | 第28-29页 |
| ·风险评估方面 | 第29-30页 |
| ·控制活动方面 | 第30-31页 |
| ·信息交流与反馈方面 | 第31-32页 |
| ·监督评价与纠正机制方面 | 第32页 |
| ·我国商业银行内部控制薄弱的原因分析 | 第32-38页 |
| ·外部原因 | 第33-34页 |
| ·内在因素 | 第34-38页 |
| 第四章 国外商业银行内部控制实践和启示 | 第38-47页 |
| ·发达国家商业银行内部控制的实践 | 第38-43页 |
| ·国外商业银行的组织结构设计—监督机构的权威性 | 第38-39页 |
| ·国外商业银行的业务机构—职能与关系 | 第39-40页 |
| ·国外商业银行的授权与审批制度比较 | 第40页 |
| ·国外商业银行的内部检查与稽核比较 | 第40-41页 |
| ·国外商业银行的电子化风险控制比较 | 第41-43页 |
| ·发达国家商业银行内部控制管理的特点 | 第43-45页 |
| ·严密的组织体系与科学的方法体系相得益彰 | 第43页 |
| ·突出事前管理的地位和作用，强化内部控制 | 第43-44页 |
| ·不断创新内部控制的管理方法和制度 | 第44-45页 |
| ·国外商业银行内部控制的启示 | 第45-47页 |
| ·信贷风险内部控制管理要以事前为主 | 第45页 |
| ·商业银行内部控制要重视方法制度的创新 | 第45-46页 |
| ·严密的组织体系是商业银行内部控制管理的保证 | 第46页 |
| ·商业银行内部控制管理离不开强大的信息系统支持 | 第46-47页 |
| 第五章 我国商业银行内部控制的建设和完善 | 第47-59页 |
| ·我国商业银行内部控制制度建设的现实条件及制约因素 | 第47-49页 |
| ·我国商业银行内部控制系统建设的现实条件 | 第47-48页 |
| ·我国商业银行内部控制系统建设的制约因素 | 第48-49页 |
| ·我国商业银行内部控制制度应遵循的原则 | 第49-52页 |
| ·成本-收益原则 | 第49-50页 |
| ·相互牵制原则 | 第50-51页 |
| ·责任原则 | 第51页 |
| ·全面原则 | 第51页 |
| ·及时原则 | 第51-52页 |
| ·完善我国商业银行内部控制的对策 | 第52-59页 |
| ·完善银行内部控制环境建设 | 第52-54页 |
| ·建立科学的风险评估体系 | 第54-56页 |
| ·强化控制活动的安全性与高效性 | 第56页 |
| ·加强信息交流与沟通 | 第56-57页 |
| ·加强内外监督和评审 | 第57-59页 |
| 小结 | 第59-61页 |
| 主要参考文献 | 第61-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文情况 | 第64页 |
