| 摘要 | 第1-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 前言 | 第8-9页 |
| 第一章 国内外内部控制的发展及其演化过程 | 第9-21页 |
| ·国外内部控制制度的发展过程 | 第9-13页 |
| ·基于行为人层面控制的内部牵制阶段 | 第9页 |
| ·基于组织层面控制的内部控制制度阶段 | 第9-10页 |
| ·基于企业层面控制的内部控制结构阶段 | 第10-11页 |
| ·基于企业风险控制的内部控制整体框架阶段 | 第11-12页 |
| ·基于企业风险管理的内部控制整体框架 | 第12-13页 |
| ·中国内控制度的研究和理论体系的发展 | 第13-17页 |
| ·理论界对内部控制的研究 | 第13-15页 |
| ·我国内控体系的法律制度 | 第15-17页 |
| ·中美内部控制的差异 | 第17-19页 |
| ·内部控制的目标不同 | 第17页 |
| ·内部控制的手段不同 | 第17-18页 |
| ·内部控制的层次不同 | 第18-19页 |
| ·内部控制体系的作用 | 第19-21页 |
| ·内控制度首先是一种授权体系和责任体系 | 第19-20页 |
| ·内控制度是一种最优化、最简捷和理性的制度安排和作业方式 | 第20页 |
| ·内部控制是包括(财务)控制、管理控制、业务控制和法规执行控制 | 第20-21页 |
| 第二章 内部会计控制研究评述 | 第21-28页 |
| ·、对现有内部会计控制研究成果进行评价成为内部会计控制深化研究的基础。理论 界认为: | 第21-24页 |
| ·内部会计控制功能充分发挥的前提：研究视角的转换 | 第21-22页 |
| ·内部会计控制功能的真正实现：可操作性方案的设计与运行 | 第22-23页 |
| ·内部会计控制规范的发展：突破与问题并存 | 第23-24页 |
| ·中国上市公司内部控制评价报告概述 | 第24-26页 |
| ·、上市公司内部控制报告披露比例偏低 | 第24-25页 |
| ·公司内部控制责任主体不清晰 | 第25页 |
| ·公司内部控制评价标准不统一 | 第25-26页 |
| ·上市公司内部控制评价报告所披露信息分析 | 第26-28页 |
| ·、内部控制制度还处于建设中 | 第26-27页 |
| ·内部控制范围泛化 | 第27页 |
| ·内部控制缺陷披露较少 | 第27页 |
| ·内部控制监督部门还在建设中 | 第27页 |
| ·定期向董事会报告制度还未普及 | 第27-28页 |
| 第三章 AL 公司的内部控制情况与现状分析 | 第28-47页 |
| ·内部控制工作步骤 | 第28-29页 |
| ·AL内部控制执行现状情况 | 第29-30页 |
| ·AL公司文化背景 | 第30页 |
| ·AL公司组织结构 | 第30-32页 |
| ·AL公司内部控制流程 | 第32-47页 |
| 第四章 AL 公司内部流程的设计 | 第47-64页 |
| ·销售与收款内部控制 | 第47-54页 |
| ·实物资产内部控制 | 第54-59页 |
| ·对外投资内部控制 | 第59-61页 |
| ·货币资金内部控制流程 | 第61-64页 |
| 第五章 对于内部控制设计与执行的启示 | 第64-66页 |
| ·企业的管理者控制环境对内部控制的影响 | 第64页 |
| ·内部控制的数量及评价 | 第64页 |
| ·内部控制流程的性质 | 第64-65页 |
| ·内部控制的职责授权 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-67页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第67-68页 |
| 致谢 | 第68页 |
