| 摘要 | 第6-7页 |
| abstract | 第7-8页 |
| 第1章 引言 | 第12-17页 |
| 1.1 选题背景 | 第12-13页 |
| 1.2 研究的意义 | 第13-14页 |
| 1.2.1 选题的理论意义 | 第13页 |
| 1.2.2 选题的实践意义 | 第13-14页 |
| 1.3 研究的内容与方法 | 第14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4 论文框架 | 第14-17页 |
| 第2章 理论基础与文献综述 | 第17-25页 |
| 2.1 理论基础 | 第17-20页 |
| 2.1.1 商业银行操作风险及会计操作风险定义 | 第17页 |
| 2.1.2 商业银行操作风险的特征 | 第17-18页 |
| 2.1.3 商业银行会计操作风险的表现形式 | 第18-19页 |
| 2.1.4 商业银行会计操作风险的经济后果 | 第19页 |
| 2.1.5 商业银行会计操作风险的防范措施 | 第19-20页 |
| 2.2 国内外研究综述与趋势 | 第20-22页 |
| 2.3 文献综述 | 第22-25页 |
| 2.3.1 国内研究 | 第22-23页 |
| 2.3.2 国外研究 | 第23-24页 |
| 2.3.3 述评 | 第24-25页 |
| 第3章 以农业银行为例分析会计操作风险 | 第25-39页 |
| 3.1 农业银行简介 | 第25-29页 |
| 3.2 我国商业银行会计操作风险事件现状 | 第29-30页 |
| 3.3 我国商业银行会计操作风险事件特点 | 第30-31页 |
| 3.3.1 存贷款业务占主导地位 | 第30页 |
| 3.3.2 内部欺诈是最大的损失类型 | 第30-31页 |
| 3.3.3 涉案人员职务层次呈升高趋势 | 第31页 |
| 3.3.4 基层分支机构是会计操作风险事件的高风险领域 | 第31页 |
| 3.4 农业银行会计操作风险问题分析 | 第31-39页 |
| 3.4.1 农业银行会计操作风险特征 | 第31-33页 |
| 3.4.1.1 操作风险主体 | 第31-32页 |
| 3.4.1.2 委托代理会计操作风险 | 第32-33页 |
| 3.4.2 农业银行会计操作风险存在的问题 | 第33-39页 |
| 3.4.2.1 账户管理风险 | 第33-34页 |
| 3.4.2.2 票据核算业务风险 | 第34-35页 |
| 3.4.2.3 印章管理风险 | 第35-36页 |
| 3.4.2.4 网银业务风险 | 第36-37页 |
| 3.4.2.5 绩效考核与农业银行会计操作风险管理不够匹配 | 第37-39页 |
| 第4章 农业银行会计操作风险成因分析 | 第39-42页 |
| 4.1 内部环境不完善,内控体系不健全 | 第39-40页 |
| 4.2 会计操作风险评估体系相对落后 | 第40页 |
| 4.3 权责分配不对等,控制措施不到位 | 第40页 |
| 4.4 信息获取和信息沟通不足弱化风险控制力度 | 第40-41页 |
| 4.5 商业银行缺乏内部审计有效性 | 第41-42页 |
| 第5章 会计操作风险控制对策 | 第42-49页 |
| 5.1 营造良好的内部控制环境 | 第42-43页 |
| 5.1.1 加大银行会计人员管理力度,提高员工综合素质水平 | 第42页 |
| 5.1.2 优化商业银行内部控制和风险管理的组织结构 | 第42-43页 |
| 5.2 强化会计操作风险的识别与评估 | 第43页 |
| 5.2.1 重视会计操作风险的识别与管控 | 第43页 |
| 5.2.2 建立基于风险源的规范化风险识别制度 | 第43页 |
| 5.3 优化会计操作风险的内部控制措施 | 第43-44页 |
| 5.3.1 合理确定内控制度的控制宽严度 | 第43-44页 |
| 5.3.2 建立关键客户及人员会计操作风险分级管理制度 | 第44页 |
| 5.4 提高部分会计业务活动的电子和信息管理水平 | 第44-45页 |
| 5.5 加强内部控制监督和纠正会计操作风险 | 第45-46页 |
| 5.5.1 充分发挥审计的监督作用 | 第45页 |
| 5.5.2 建立定期重大会计操作风险发布机制 | 第45页 |
| 5.5.3 优化会计业务的监督和服务营销职能 | 第45-46页 |
| 5.6 总结中国农业银行案例实证问题的成因及解决对策 | 第46-49页 |
| 第6章 结论 | 第49-51页 |
| 6.1 研究结论 | 第49页 |
| 6.1.1 阐述了操作风险的种类及特征 | 第49页 |
| 6.1.2 分析了操作风险的形成原因 | 第49页 |
| 6.1.3 提出了操作风险的解决对策 | 第49页 |
| 6.2 政策建议 | 第49-50页 |
| 6.2.1 准确把握风险特征,有效识别操作风险 | 第49-50页 |
| 6.2.2 完善内控管理措施,有效防范操作风险 | 第50页 |
| 6.2.3 建立操作风险管理体系,促进商业银行改善内部控制管理 | 第50页 |
| 6.3 研究贡献与不足 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 个人简历 在读期间发表的学术论文与研究成果 | 第54-55页 |
