基于目标导向的X报社内部控制评价研究
| 摘要 | 第2-3页 |
| Abstract | 第3-4页 |
| 1 绪论 | 第8-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第9-13页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.3 研究述评 | 第13页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第13-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法及重难点 | 第14-15页 |
| 1.3.3 可能创新之处 | 第15-16页 |
| 2 内部控制评价相关理论 | 第16-22页 |
| 2.1 理论基础 | 第16-17页 |
| 2.1.1 委托代理 | 第16页 |
| 2.1.2 受托责任 | 第16-17页 |
| 2.1.3 控制论 | 第17页 |
| 2.2 事业单位内部控制的涵义有关概念 | 第17-22页 |
| 2.2.1 事业单位概念及特点 | 第17-18页 |
| 2.2.2 事业单位内部控制及评价内涵 | 第18-22页 |
| 3 X报社内部控制及评价现状 | 第22-27页 |
| 3.1 X报社情况简介 | 第22-23页 |
| 3.2 X报社组织架构 | 第23-24页 |
| 3.3 X报社内部控制及评价现状 | 第24-27页 |
| 4 基于目标导向的X报社内控评价指标体系设计 | 第27-40页 |
| 4.1 X报社开展目标导向型内控评价的适应性分析 | 第27-28页 |
| 4.2 目标导向型内部控制评价优缺点 | 第28-29页 |
| 4.3 X报社内部控制评价的目标 | 第29页 |
| 4.4 指标的确定方法 | 第29-31页 |
| 4.4.1 层次分析法 | 第29-30页 |
| 4.4.2 评价指标构建原则 | 第30-31页 |
| 4.4.3 指标选取方法 | 第31页 |
| 4.5 指标选择 | 第31-33页 |
| 4.5.1 指标初步筛选 | 第31-32页 |
| 4.5.2 指标确定 | 第32-33页 |
| 4.6 指标说明 | 第33-35页 |
| 4.6.1 合规目标 | 第33页 |
| 4.6.2 公共效率和效果目标 | 第33-34页 |
| 4.6.3 防范舞弊与贪污目标 | 第34页 |
| 4.6.4 资产安全目标 | 第34-35页 |
| 4.6.5 财务信息真实完整目标 | 第35页 |
| 4.7 指标权重确定步骤 | 第35-40页 |
| 5 X报社内部控制评价 | 第40-49页 |
| 5.1 使用现有工具评价X报社 | 第40-41页 |
| 5.1.1 单位层面得分情况 | 第40页 |
| 5.1.2 业务层面得分情况 | 第40-41页 |
| 5.2 X报社内控模糊综合评价 | 第41-45页 |
| 5.2.1 设定因素集 | 第41-42页 |
| 5.2.2 设定评语集和评价尺度集 | 第42页 |
| 5.2.3 构造评价对象的隶属度矩阵 | 第42-45页 |
| 5.3 模糊评价结果分析 | 第45-46页 |
| 5.3.1 针对公共效率与效果评分分析 | 第45页 |
| 5.3.2 针对合法合规目标评分分析 | 第45页 |
| 5.3.3 防范舞弊与贪污目标分析 | 第45-46页 |
| 5.3.4 针对资产安全目标评分分析 | 第46页 |
| 5.3.5 针对财务信息真实完整评分分析 | 第46页 |
| 5.4 X报社改进内部控制的建议 | 第46-49页 |
| 5.4.1 完善内部控制环境 | 第46-47页 |
| 5.4.2 完善风险应对机制 | 第47页 |
| 5.4.3 提高资产运行效率 | 第47-48页 |
| 5.4.4 加强合同管理 | 第48页 |
| 5.4.5 加快融入互联网信息化进程 | 第48-49页 |
| 6 结论 | 第49-52页 |
| 6.1 基本观点 | 第49页 |
| 6.2 不足与展望 | 第49-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 致谢 | 第55-58页 |
| 附录 | 第58-64页 |
