| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第1章 引言 | 第10-18页 |
| 1.1 内部控制的研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 内部控制的国外研究 | 第11-12页 |
| 1.3 内部控制的国内研究 | 第12-13页 |
| 1.4 内部控制的研究创新 | 第13-16页 |
| 1.4.1 内部控制的目的 | 第14页 |
| 1.4.2 内部控制的方法 | 第14-15页 |
| 1.4.3 内部控制的手段 | 第15-16页 |
| 1.5 内部控制对企业的意义 | 第16-18页 |
| 第2章 我国出版企业内部控制的现状 | 第18-32页 |
| 2.1 内部控制的整体现状 | 第18-21页 |
| 2.1.1 内部环境对企业内部控制的影响 | 第19-20页 |
| 2.1.2 内部控制存在的缺陷 | 第20-21页 |
| 2.2 S出版企业内部控制的现状 | 第21-32页 |
| 2.2.1 出版业中内部控制的现状 | 第22页 |
| 2.2.2 出版企业中内部控制的核心环节——销售与收款 | 第22-24页 |
| 2.2.3 S出版企业中销售与收款环节的控制情况 | 第24-32页 |
| 第3章 出版企业销售与收款存在的问题及原因 | 第32-35页 |
| 3.1 销售与收款环节受制于成本效益原则 | 第32页 |
| 3.2 销售与收款环节受到徇私舞弊的限制 | 第32-33页 |
| 3.3 销售与收款环节受到管理越权的限制 | 第33-34页 |
| 3.4 销售与收款环节受到个人能力的限制 | 第34页 |
| 3.5 销售与收款环节受到制度滞后的限制 | 第34-35页 |
| 第4章 出版企业销售与收款环节的风险控制 | 第35-44页 |
| 4.1 销售与收款环节中的失控风险 | 第35-36页 |
| 4.1.1 经营风险 | 第35页 |
| 4.1.2 信用风险 | 第35-36页 |
| 4.1.3 合同风险 | 第36页 |
| 4.1.4 发货风险 | 第36页 |
| 4.1.5 财务风险 | 第36页 |
| 4.2 销售与收款的关键控制点与控制责任 | 第36-41页 |
| 4.2.1 销售计划制订的控制点 | 第37页 |
| 4.2.2 客户信用管理的控制点 | 第37-38页 |
| 4.2.3 销售定价的控制点 | 第38-39页 |
| 4.2.4 销售合同订立的控制点 | 第39页 |
| 4.2.5 发货及退货管理控制点 | 第39-40页 |
| 4.2.6 应收账款管理的控制点 | 第40-41页 |
| 4.3 销售与收款环节在内部控制中的重要性 | 第41-44页 |
| 4.3.1 订立合理、有效合同的重要性 | 第41-42页 |
| 4.3.2 做到准确、高效发货的重要性 | 第42页 |
| 4.3.3 确保真实、完整收入的重要性 | 第42页 |
| 4.3.4 确保合理、适度折扣与折让的重要性 | 第42页 |
| 4.3.5 确保安全、及时回款的重要性 | 第42-44页 |
| 第5章 S出版企业销售与收款环节内部控制的完善措施 | 第44-51页 |
| 5.1 销售环节风险控制措施 | 第44-48页 |
| 5.1.1 对销售预算的控制 | 第44页 |
| 5.1.2 对客户信用能力的控制 | 第44-45页 |
| 5.1.3 对销售定价的控制 | 第45-46页 |
| 5.1.4 对合同订立与审批的控制 | 第46页 |
| 5.1.5 对发货管理的控制 | 第46-47页 |
| 5.1.6 对销货退回的控制 | 第47页 |
| 5.1.7 对应收票据的控制 | 第47-48页 |
| 5.2 收款环节风险控制措施 | 第48-51页 |
| 5.2.1 制订应收账款台账管理制度 | 第48页 |
| 5.2.2 制订应收款项催收责任制度 | 第48-49页 |
| 5.2.3 制订应收账款清查制度 | 第49页 |
| 5.2.4 制订坏账损失内部处理程序 | 第49-51页 |
| 结论 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |