| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-17页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第17页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 本文创新点 | 第19-20页 |
| 第2章 控股股东资金占用及其监管的相关理论及分析 | 第20-30页 |
| 2.1 控股股东资金占用的内涵 | 第20页 |
| 2.2 资金占用的类型 | 第20-21页 |
| 2.2.1 经营性资金占用 | 第20页 |
| 2.2.2 非经营性资金占用 | 第20-21页 |
| 2.3 控股股东资金占用的基本手段 | 第21页 |
| 2.4 新三板监管政策 | 第21-24页 |
| 2.4.1 新三板市场现状 | 第21-22页 |
| 2.4.2 新三板监管主要思路 | 第22页 |
| 2.4.3 新三板监管现状 | 第22-23页 |
| 2.4.4 目前新三板监管的不足之处 | 第23-24页 |
| 2.5 控股股东资金占用的相关理论 | 第24-30页 |
| 2.5.1 委托代理理论 | 第24-25页 |
| 2.5.2 内部控制基本理论 | 第25-28页 |
| 2.5.3 隧道行为 | 第28-30页 |
| 第3章 SKK公司控股股东资金占用案例介绍 | 第30-36页 |
| 3.1 SKK公司的基本信息 | 第30-33页 |
| 3.1.1 SKK公司的背景介绍及发展历程 | 第30-31页 |
| 3.1.2 SKK公司股本结构与股东情况 | 第31-32页 |
| 3.1.3 SKK公司的董事、监事高管及一般员工情况 | 第32-33页 |
| 3.2 SKK公司控股股东资金占用的基本情况 | 第33-34页 |
| 3.2.1 SKK公司控股股东资金占用事件的经过 | 第33页 |
| 3.2.2 SKK控股股东资金占用事件的处罚结果 | 第33-34页 |
| 3.3 SKK公司控股股东资金占用的行为介绍 | 第34-36页 |
| 3.3.1 2015年资金占用行为 | 第34-35页 |
| 3.3.2 2016年资金占用行为 | 第35-36页 |
| 第4章 SKK公司控股股东资金占用的原因分析 | 第36-48页 |
| 4.1 SKK公司内部控制失衡 | 第36-39页 |
| 4.1.1 SKK公司内部控制概况 | 第36-37页 |
| 4.1.2 SKK公司内部控制分析 | 第37-39页 |
| 4.1.3 SKK公司内控失衡对资金占用产生的影响 | 第39页 |
| 4.2 SKK公司股权结构集中度高 | 第39-41页 |
| 4.2.1 SKK公司控股股东持股比例分析 | 第39-40页 |
| 4.2.2 SKK公司股权结构对资金占用行为的影响 | 第40-41页 |
| 4.3 SKK公司管理层未发挥作用 | 第41-46页 |
| 4.3.1 SKK公司董事、监事与高级管理人员之间的关系分析 | 第41-42页 |
| 4.3.2 SKK公司管理层薪酬变动与业绩无关 | 第42-43页 |
| 4.3.3 SKK公司监事会对控股股东资金占用行为的影响 | 第43-44页 |
| 4.3.4 董事、监事及高级管理人员的学历分析 | 第44-46页 |
| 4.4 SKK公司外部监管力度不足 | 第46-48页 |
| 4.4.1 证监会对于资金占用行为的处罚 | 第46页 |
| 4.4.2 SKK公司外部审计的基本情况 | 第46-48页 |
| 第5章 SKK公司资金占用造成的后果 | 第48-59页 |
| 5.1 控股股东资金占用对中小股东利益的侵害 | 第48页 |
| 5.1.1 大股东与中小股东的矛盾分析 | 第48页 |
| 5.1.2 中小股东的利益侵害 | 第48页 |
| 5.2 控股股东资金占用对公司员工的影响 | 第48-50页 |
| 5.2.1 控股股东资金占用对管理层的影响 | 第48-49页 |
| 5.2.2 控股股东资金占用对一般员工的影响 | 第49-50页 |
| 5.3 控股股东资金占用对上市公司财务风险的影响 | 第50-59页 |
| 5.3.1 影响公司偿债能力 | 第50-53页 |
| 5.3.2 影响公司资金的流动性 | 第53-55页 |
| 5.3.3 影响公司资金的增值能力 | 第55-57页 |
| 5.3.4 影响公司长期发展能力 | 第57-59页 |
| 第6章 启示与借鉴 | 第59-63页 |
| 6.1 从内部加强治理 | 第59-60页 |
| 6.1.1 加强内部控制 | 第59-60页 |
| 6.1.2 加强公司高管的法律意识 | 第60页 |
| 6.2 从外部加强监管 | 第60-63页 |
| 6.2.1 针对新三板的特点进行治理 | 第60页 |
| 6.2.2 加强外部审计准确性 | 第60-61页 |
| 6.2.3 加强监管及处罚力度 | 第61-63页 |
| 第7章 结论 | 第63-65页 |
| 7.1 研究结论 | 第63-64页 |
| 7.2 研究不足与展望 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 致谢 | 第68页 |
