摘要 | 第4-5页 |
Abstract | 第5页 |
1 绪论 | 第8-16页 |
1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
1.1.1 研究背景 | 第8页 |
1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
1.2 文献综述 | 第9-14页 |
1.2.1 一般公司董事会特征对内部控制影响的研究综述 | 第9-12页 |
1.2.2 商业银行董事会对内部控制影响的研究综述 | 第12-14页 |
1.3 研究思路、内容及方法 | 第14-15页 |
1.3.1 本文的研究思路 | 第14页 |
1.3.2 本文的研究内容 | 第14-15页 |
1.3.3 本文的研究方法 | 第15页 |
1.4 本文的创新点 | 第15-16页 |
2 商业银行董事会与内部控制的相关理论 | 第16-24页 |
2.1 商业银行董事会的理论基础 | 第16-17页 |
2.1.1 委托-代理及代理成本理论 | 第16-17页 |
2.1.2 利益相关者理论 | 第17页 |
2.2 商业银行董事会的特征 | 第17-21页 |
2.2.1 商业银行董事会的特殊性 | 第17-18页 |
2.2.2 商业银行董事会特征的表现 | 第18-21页 |
2.3 商业银行内部控制的有效性 | 第21-24页 |
2.3.1 商业银行内部控制有效性的定义 | 第21页 |
2.3.2 商业银行内部控制有效性的评价指标 | 第21-24页 |
3 商业董事会特征对内部控制影响的理论分析 | 第24-27页 |
3.1 董事会对内部控制影响的机理 | 第24-25页 |
3.1.1 董事会是内部控制的核心 | 第24页 |
3.1.2 董事会对内部控制的执行负责 | 第24-25页 |
3.2 商业银行董事会与内部控制的关系 | 第25-27页 |
3.2.1 董事会与内部控制的一致性 | 第25-26页 |
3.2.2 董事会与内部控制的互动性 | 第26-27页 |
4 商业银行董事会对内部控制影响的实证分析 | 第27-36页 |
4.1 研究假设 | 第27-30页 |
4.1.1 商业银行董事会规模与内部控制 | 第27页 |
4.1.2 商业银行董事会结构与内部控制 | 第27-28页 |
4.1.3 董事会专业委员会数量及审计委员会与内部控制 | 第28页 |
4.1.4 董事会会议次数与内部控制 | 第28-29页 |
4.1.5 董事会领导结构与内部控制 | 第29页 |
4.1.6 董事会中领取报酬的董事比例与内部控制 | 第29-30页 |
4.1.7 董事长更换与内部控制 | 第30页 |
4.2 样本选择及数据来源 | 第30页 |
4.3 变量选取与定义 | 第30-32页 |
4.3.1 被解释变量 | 第30-31页 |
4.3.2 解释变量 | 第31页 |
4.3.3 控制变量 | 第31-32页 |
4.4 实证检验 | 第32-36页 |
4.4.1 内部控制综合得分的计算 | 第32页 |
4.4.2 董事会特征与内部控制分析 | 第32-36页 |
5 完善我国商业银行内部控制系统的建议 | 第36-43页 |
5.1 研究结论 | 第36-37页 |
5.2 政策建议 | 第37-42页 |
5.2.1 从银行董事会特征层面提高内部控制效果 | 第37-40页 |
5.2.2 从综合层面来考虑提高内部控制的效果 | 第40-42页 |
5.3 不足之处 | 第42-43页 |
参考文献 | 第43-46页 |
致谢 | 第46-47页 |
攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第47页 |