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我国商业银行董事会特征对内部控制影响的实证研究

摘要第4-5页
Abstract第5页
1 绪论第8-16页
    1.1 研究背景及意义第8-9页
        1.1.1 研究背景第8页
        1.1.2 研究意义第8-9页
    1.2 文献综述第9-14页
        1.2.1 一般公司董事会特征对内部控制影响的研究综述第9-12页
        1.2.2 商业银行董事会对内部控制影响的研究综述第12-14页
    1.3 研究思路、内容及方法第14-15页
        1.3.1 本文的研究思路第14页
        1.3.2 本文的研究内容第14-15页
        1.3.3 本文的研究方法第15页
    1.4 本文的创新点第15-16页
2 商业银行董事会与内部控制的相关理论第16-24页
    2.1 商业银行董事会的理论基础第16-17页
        2.1.1 委托-代理及代理成本理论第16-17页
        2.1.2 利益相关者理论第17页
    2.2 商业银行董事会的特征第17-21页
        2.2.1 商业银行董事会的特殊性第17-18页
        2.2.2 商业银行董事会特征的表现第18-21页
    2.3 商业银行内部控制的有效性第21-24页
        2.3.1 商业银行内部控制有效性的定义第21页
        2.3.2 商业银行内部控制有效性的评价指标第21-24页
3 商业董事会特征对内部控制影响的理论分析第24-27页
    3.1 董事会对内部控制影响的机理第24-25页
        3.1.1 董事会是内部控制的核心第24页
        3.1.2 董事会对内部控制的执行负责第24-25页
    3.2 商业银行董事会与内部控制的关系第25-27页
        3.2.1 董事会与内部控制的一致性第25-26页
        3.2.2 董事会与内部控制的互动性第26-27页
4 商业银行董事会对内部控制影响的实证分析第27-36页
    4.1 研究假设第27-30页
        4.1.1 商业银行董事会规模与内部控制第27页
        4.1.2 商业银行董事会结构与内部控制第27-28页
        4.1.3 董事会专业委员会数量及审计委员会与内部控制第28页
        4.1.4 董事会会议次数与内部控制第28-29页
        4.1.5 董事会领导结构与内部控制第29页
        4.1.6 董事会中领取报酬的董事比例与内部控制第29-30页
        4.1.7 董事长更换与内部控制第30页
    4.2 样本选择及数据来源第30页
    4.3 变量选取与定义第30-32页
        4.3.1 被解释变量第30-31页
        4.3.2 解释变量第31页
        4.3.3 控制变量第31-32页
    4.4 实证检验第32-36页
        4.4.1 内部控制综合得分的计算第32页
        4.4.2 董事会特征与内部控制分析第32-36页
5 完善我国商业银行内部控制系统的建议第36-43页
    5.1 研究结论第36-37页
    5.2 政策建议第37-42页
        5.2.1 从银行董事会特征层面提高内部控制效果第37-40页
        5.2.2 从综合层面来考虑提高内部控制的效果第40-42页
    5.3 不足之处第42-43页
参考文献第43-46页
致谢第46-47页
攻读学位期间取得的科研成果清单第47页

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