| 内容摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-8页 |
| 目录 | 第9-15页 |
| 第1章 导论 | 第15-29页 |
| 1.1 研究背景、目的与意义 | 第15-18页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第15-17页 |
| 1.1.2 研究目的和研究意义 | 第17-18页 |
| 1.2 基本概念的界定 | 第18-24页 |
| 1.2.1 资本保全 | 第18-23页 |
| 1.2.2 公司债券与可转换债券 | 第23-24页 |
| 1.3 研究方法与研究框架 | 第24-26页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第24页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第24-26页 |
| 1.4 主要研究内容与章节安排 | 第26-28页 |
| 1.5 创新之处 | 第28-29页 |
| 第2章 文献综述 | 第29-41页 |
| 2.1 基于相关理论的资本保全研究综述 | 第29-31页 |
| 2.1.1 基于成本补偿理论的资本保全研究 | 第29页 |
| 2.1.2 基于收益理论的资本保全研究 | 第29-30页 |
| 2.1.3 基于产权理论的资本保全研究 | 第30-31页 |
| 2.2 可转债发行动机的文献综述 | 第31-35页 |
| 2.2.1 可转债发行动机的主要理论与假说 | 第31-33页 |
| 2.2.2 可转债发行动机的实证研究 | 第33-35页 |
| 2.3 可转债股权稀释的研究综述 | 第35-37页 |
| 2.3.1 股权稀释的内涵及量化 | 第35-36页 |
| 2.3.2 可转债股权稀释的影响因素 | 第36-37页 |
| 2.4 资本保全下可转债研究综述 | 第37-40页 |
| 2.4.1 控制权与可转债融资 | 第37-38页 |
| 2.4.2 股东收益与可转债融资 | 第38-40页 |
| 2.5 研究评述与启示 | 第40-41页 |
| 第3章 资本保全下可转债问题的理论分析 | 第41-63页 |
| 3.1 可转债资本保全的理论基础 | 第41-51页 |
| 3.1.1 权益理论 | 第41-45页 |
| 3.1.2 成本补偿理论 | 第45-46页 |
| 3.1.3 经济学收益理论 | 第46-47页 |
| 3.1.4 相关融资理论 | 第47-51页 |
| 3.2 可转债资本保全的内容分析 | 第51-54页 |
| 3.2.1 企业持续经营能力的保全 | 第51页 |
| 3.2.2 控制权的保全 | 第51-53页 |
| 3.2.3 收益权的保全 | 第53-54页 |
| 3.3 可转债资本保全的机制分析 | 第54-63页 |
| 3.3.1 外部制度环境 | 第54-55页 |
| 3.3.2 非正式制度 | 第55-56页 |
| 3.3.3 公司治理 | 第56-60页 |
| 3.3.4 会计信息质量 | 第60-63页 |
| 第4章 资本保全下可转债现状及存在问题分析 | 第63-82页 |
| 4.1 可转债的属性 | 第63-64页 |
| 4.2 可转债市场的现状描述 | 第64-73页 |
| 4.2.1 国际可转债市场的发展与概况 | 第64-68页 |
| 4.2.2 我国可转债市场的发展历史与现状 | 第68-73页 |
| 4.3 资本保全下可转债存在的主要问题 | 第73-82页 |
| 4.3.1 可转债融资的大股东利益侵占动机明显 | 第73-75页 |
| 4.3.2 股权稀释较严重，损害现有股东的利益 | 第75-77页 |
| 4.3.3 可转债存续期逐短，使之成为股权融资的替代品 | 第77-78页 |
| 4.3.4 可转债融资规模日趋增大，企业疏于防范融资风险 | 第78-79页 |
| 4.3.5 可转债资会成本计算不准确，不符合成本补偿的要求 | 第79-80页 |
| 4.3.6 可转债转股价格与股利政策相辅相成，为大股东“掏空”提供新途径 | 第80-82页 |
| 第5章 可转债融资的大股东利益侵占动机存在性研究 | 第82-90页 |
| 5.1 假设提出 | 第82-83页 |
| 5.2 研究设计 | 第83-85页 |
| 5.2.1 样本选取与数据来源 | 第83-84页 |
| 5.2.2 研究方法与检验模型 | 第84-85页 |
| 5.3 实证结果与分析 | 第85-90页 |
| 5.3.1 描述性统计分析 | 第85-86页 |
| 5.3.2 分组检验分析 | 第86-87页 |
| 5.3.3 回归结果分析 | 第87-90页 |
| 第6章 可转债融资的大股东利益侵占动机的影响因素研究 | 第90-111页 |
| 6.1 理论分析与研究假设 | 第90-98页 |
| 6.1.1 市场化进程对可转债融资的大股东利益侵占动机的影响 | 第90-91页 |
| 6.1.2 经济周期对可转债融资的大股东利益侵占动机的影响 | 第91-92页 |
| 6.1.3 外源融资约束对可转债融资的大股东利益侵占动机的影响 | 第92页 |
| 6.1.4 所有权控制方式对可转债融资的大股东利益侵占动机的影响 | 第92-94页 |
| 6.1.5 金字塔结构对可转债融资的大股东利益侵占动机的影响 | 第94页 |
| 6.1.6 股权结构对可转债融资的大股东利益侵占动机的影响 | 第94-95页 |
| 6.1.7 董事会特征对可转债融资的大股东利益侵占动机的影响 | 第95-96页 |
| 6.1.8 管理层特征对可转债融资的大股东利益侵占动机的影响 | 第96-97页 |
| 6.1.9 会计信息质量对可转债融资的大股东利益侵占动机的影响 | 第97-98页 |
| 6.2 研究设计 | 第98-102页 |
| 6.2.1 样本选取与数据来源 | 第98页 |
| 6.2.2 模型构建及变量定义 | 第98-102页 |
| 6.3 实证结果与分析 | 第102-111页 |
| 6.3.1 变量的描述性统计分析 | 第102-104页 |
| 6.3.2 单因素回归及结果分析 | 第104-107页 |
| 6.3.3 多因素回归及结果分析 | 第107-108页 |
| 6.3.4 稳健性检验 | 第108-111页 |
| 第7章 可转债股权稀释问题研究 | 第111-135页 |
| 7.1 可转债股权稀释的形成原理 | 第111-113页 |
| 7.1.1 可转债股权稀释的内涵 | 第111页 |
| 7.1.2 可转债股权稀释的形成 | 第111-113页 |
| 7.2 可转债股权稀释影响因素 | 第113-119页 |
| 7.2.1 宏观环境因素 | 第113-115页 |
| 7.2.2 标的股票因素 | 第115-116页 |
| 7.2.3 所有权结构因素 | 第116-117页 |
| 7.2.4 会计信息质量因素 | 第117页 |
| 7.2.5 公司股利政策因素 | 第117-118页 |
| 7.2.6 公司特征因素 | 第118-119页 |
| 7.3 可转债股权稀释影响因素实证检验 | 第119-135页 |
| 7.3.1 假设提出 | 第119页 |
| 7.3.2 实证研究设计 | 第119-123页 |
| 7.3.3 实证研究结果 | 第123-135页 |
| 第8章 结论与政策建议 | 第135-141页 |
| 8.1 主要研究结论 | 第135-136页 |
| 8.2 资本保全下规范可转债行为的政策建议 | 第136-139页 |
| 8.2.1 加强外源融资管理 | 第136页 |
| 8.2.2 优化股权结构 | 第136-137页 |
| 8.2.3 充分发挥董事会的监管职能 | 第137页 |
| 8.2.4 优化职业经理人市场，完善管理层的聘任机制 | 第137-138页 |
| 8.2.5 增强信息透明度，提高会计信息质量 | 第138页 |
| 8.2.6 规范现金股利支付行为 | 第138-139页 |
| 8.3 本文的研究局限性 | 第139-140页 |
| 8.4 未来研究方向 | 第140-141页 |
| 参考文献 | 第141-156页 |
| 后记 | 第156-158页 |
| 攻读博士学位期间部分科研成果 | 第158页 |
