高等学校财务内部控制问题研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第9-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第13-14页 |
| 1.3 研究的内容和方法 | 第14页 |
| 1.3.1 研究的内容 | 第14页 |
| 1.3.2 研究的方法 | 第14页 |
| 1.4 研究的技术路线 | 第14-16页 |
| 第2章 财务内部控制相关理论综述 | 第16-22页 |
| 2.1 内部控制的基础理论 | 第16页 |
| 2.2 财务内部控制的理论 | 第16-22页 |
| 2.2.1 财务内部控制的概念 | 第16-18页 |
| 2.2.2 财务内部控制的分类 | 第18-20页 |
| 2.2.3 财务内部控制的方法 | 第20页 |
| 2.2.4 财务内部控制的意义 | 第20-22页 |
| 第3章 高校财务内部控制的内容和现状分析 | 第22-38页 |
| 3.1 高校财务风险的内容和特点 | 第22-27页 |
| 3.1.1 高校收入风险的内容和特点 | 第23-24页 |
| 3.1.2 高校支出风险的内容和特点 | 第24-25页 |
| 3.1.3 高校债务风险的内容和特点 | 第25-26页 |
| 3.1.4 高校产业风险的内容和特点 | 第26-27页 |
| 3.2 高校财务内部控制的内容和特点 | 第27-30页 |
| 3.2.1 组织结构控制 | 第27页 |
| 3.2.2 授权审批控制 | 第27-28页 |
| 3.2.3 资产管理控制 | 第28页 |
| 3.2.4 预算管理控制 | 第28-29页 |
| 3.2.5 业务流程控制 | 第29-30页 |
| 3.2.6 审计监督控制 | 第30页 |
| 3.3 高校财务内部控制的现状 | 第30-34页 |
| 3.3.1 高校基本收支内部控制的现状 | 第30-31页 |
| 3.3.2 高校基建项目内部控制的现状 | 第31-32页 |
| 3.3.3 高校科研项目内部控制的现状 | 第32页 |
| 3.3.4 高校资产内部控制的现状 | 第32-33页 |
| 3.3.5 其他 | 第33-34页 |
| 3.4 高校财务内部控制的问题和成因 | 第34-38页 |
| 3.4.1 内控意识相对薄弱 | 第34-35页 |
| 3.4.2 岗位设置不够合理 | 第35页 |
| 3.4.3 预算控制比较薄弱 | 第35-36页 |
| 3.4.4 收入支出缺乏控制 | 第36页 |
| 3.4.5 资产管理控制薄弱 | 第36-37页 |
| 3.4.6 财务管理缺乏重视 | 第37-38页 |
| 第4章 提高高校财务内部控制水平的建议 | 第38-45页 |
| 4.1 内控意识深入化 | 第38-39页 |
| 4.2 组织结构合理化 | 第39-40页 |
| 4.3 预算管理精细化 | 第40-41页 |
| 4.4 会计审核规范化 | 第41-42页 |
| 4.5 资产管理准确化 | 第42-43页 |
| 4.6 内部审计全面化 | 第43-45页 |
| 第5章 结论与展望 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
