| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第10页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第10-14页 |
| 1.3.1. 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.3.3 综述 | 第14页 |
| 1.4 论文的研究方法 | 第14页 |
| 1.4.1 案例分析法 | 第14页 |
| 1.4.2 历史文献探究法 | 第14页 |
| 1.4.3 问卷调查法 | 第14页 |
| 1.5 论文的研究内容 | 第14-15页 |
| 第二章 内部控制与高等职业院校内部控制的现状 | 第15-18页 |
| 2.1 内部控制的概念、基本结构及理论演变 | 第15-17页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制的基本结构 | 第15-16页 |
| 2.1.3 内部控制的理论演变 | 第16-17页 |
| 2.2 高等职业院校内部控制现状 | 第17-18页 |
| 2.2.1 高等职业院校内部控制意识淡薄 | 第17页 |
| 2.2.2 高等职业院校内部会计控制制度不完善 | 第17页 |
| 2.2.3 高等职业院校内部控制监督流于形式 | 第17-18页 |
| 第三章 SY职业技术学院内部控制体系建设现状 | 第18-31页 |
| 3.1 SY职业技术学院内部控制体系建设背景 | 第18页 |
| 3.2 SY职业技术学院建立内部控制体系的前期准备 | 第18-21页 |
| 3.2.1 明确SY职业技术学院内部控制体系构建标准 | 第18-19页 |
| 3.2.2 SY职业技术学院建立内部控制体系指导原则 | 第19-21页 |
| 3.2.3 确定SY职业技术学院内部控制体系建设框架 | 第21页 |
| 3.2.4 组建SY职业技术学院内部控制体系建设团队 | 第21页 |
| 3.3 SY职业技术学院内部控制体系的建设成果——以合同审批审查为例 | 第21-30页 |
| 3.3.1 内部控制流程图、岗位操作提示卡的编制 | 第21-30页 |
| 3.3.2 内部控制流程图、岗位操作提示卡的落实 | 第30页 |
| 3.4 SY职业技术学院内部控制体系建设效果 | 第30-31页 |
| 3.4.1 业务工作流程得到了很好的梳理 | 第30页 |
| 3.4.2 岗位轮换更加轻松 | 第30-31页 |
| 第四章 SY职业技术学院内部控制体系建设存在的问题 | 第31-37页 |
| 4.1 控制环境不健全 | 第31页 |
| 4.1.1 学术权力与行政权力的均衡 | 第31页 |
| 4.1.2 SY职业技术学院业务活动多元化 | 第31页 |
| 4.1.3 教职员工对内部控制的不够重视 | 第31页 |
| 4.2 风险意识不强 | 第31-32页 |
| 4.3 内部控制体系不合理 | 第32页 |
| 4.3.1 内部控制制度的修改与完善不及时 | 第32页 |
| 4.3.2 内部控制制度不健全 | 第32页 |
| 4.4 信息沟通不及时 | 第32-33页 |
| 4.4.1 缺乏沟通的主动性 | 第32-33页 |
| 4.4.2 信息沟通渠道过长 | 第33页 |
| 4.4.3 沟通规则不尽完善 | 第33页 |
| 4.5 对内部控制的局限性重视不够 | 第33-35页 |
| 4.5.1 成本限制 | 第33-34页 |
| 4.5.2 人为错误 | 第34页 |
| 4.5.3 串通 | 第34页 |
| 4.5.4 权限设置不合理 | 第34-35页 |
| 4.5.5 内部控制制度修正不及时 | 第35页 |
| 4.5.6 非经常事项的不适用性 | 第35页 |
| 4.6 内部审计效果较差 | 第35-37页 |
| 4.6.1 对内部审计的重要性及作用缺乏足够的认识 | 第35页 |
| 4.6.2 内部审计人员素质有待提高 | 第35-36页 |
| 4.6.3 对内部审计的缺乏了解 | 第36-37页 |
| 第五章 完善SY职业技术学院内部控制体系建设的对策 | 第37-43页 |
| 5.1 做好内部控制日常管理和运行工作,狠抓内部控制制度的贯彻落实 | 第37页 |
| 5.2 加强内部控制环境建设 | 第37页 |
| 5.3 强化员工对内部控制的风险认识 | 第37-38页 |
| 5.4 完善内部控制体系建设 | 第38页 |
| 5.4.1 加强内部控制流程建设 | 第38页 |
| 5.4.2 增强抵御风险的能力 | 第38页 |
| 5.4.3 规范规章制度 | 第38页 |
| 5.5 建立信息沟通制度 | 第38-39页 |
| 5.5.1 明确职责,有效控制 | 第38-39页 |
| 5.5.2 加强SY职业技术学院的内部沟通与交流 | 第39页 |
| 5.5.3 加大SY职业技术学院信息化建设力度 | 第39页 |
| 5.6 建立健全内部控制监督机制 | 第39页 |
| 5.7 加强内部审计控制 | 第39-40页 |
| 5.7.1 提高对内部审计的认识 | 第39-40页 |
| 5.7.2 加强审计队伍建设,全面提升内部审计人员素质 | 第40页 |
| 5.7.3 加强SY职业技术学院内部审计的宣传力度 | 第40页 |
| 5.8 建立内部控制制度评价体系 | 第40-43页 |
| 第六章 结论与不足之处 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
| 作者简介 | 第49-50页 |
| 导师评阅表 | 第50页 |
