| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究结构与方法 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究结构 | 第10-11页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第11页 |
| 1.3 文献综述 | 第11-18页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第13-18页 |
| 第2章 中小企业内部控制概述 | 第18-20页 |
| 2.1 企业内部控制概念界定 | 第18页 |
| 2.2 我国中小企业内控的特点 | 第18-20页 |
| 2.2.1 机制灵活，有较强的应变能力 | 第18-19页 |
| 2.2.2 会计机构设置不完善，从业人员素质低 | 第19页 |
| 2.2.3 公司管理直接集权多于分权 | 第19页 |
| 2.2.4 公司制度不健全 | 第19-20页 |
| 第3章 NB公司内部控制情况分析 | 第20-33页 |
| 3.1 NB公司基本情况 | 第20-21页 |
| 3.1.1 NB公司描述 | 第20页 |
| 3.1.2 NB公司组织结构 | 第20-21页 |
| 3.2 NB公司物资管理内部控制现状 | 第21-29页 |
| 3.2.1 物资采购计划管理内部控制现状 | 第21-25页 |
| 3.2.2 物资采购管理内部控制现状 | 第25-28页 |
| 3.2.3 物资仓储管理内部控制现状 | 第28-29页 |
| 3.3 NB公司内部控制存在的问题 | 第29-31页 |
| 3.3.1 供应商管理不科学 | 第29页 |
| 3.3.2 物资编码错误，致使物资信息混乱 | 第29-30页 |
| 3.3.3 物资仓储管理不科学 | 第30页 |
| 3.3.4 部分流程环节过多，物资价值增值降低 | 第30页 |
| 3.3.5 基础管理薄弱 | 第30-31页 |
| 3.3.6 内控制制度缺乏系统性和完整性 | 第31页 |
| 3.4 造成NB公司内部控制问题的成因分析 | 第31-33页 |
| 3.4.1 工作员工素质不高，缺乏内控专业领域人才 | 第31-32页 |
| 3.4.2 内部控制制度本身局限性高 | 第32页 |
| 3.4.3 经济效益原则的制约 | 第32-33页 |
| 第4章 完善NB公司内部控制的建议 | 第33-41页 |
| 4.1 提高员工素质，加强内控认识 | 第33页 |
| 4.2 完善相关业务 | 第33-37页 |
| 4.2.1 物资采购优化 | 第33-34页 |
| 4.2.2 物资仓储优化 | 第34-36页 |
| 4.2.3 供应商管理优化 | 第36-37页 |
| 4.3 推行物资管理内部监督建设 | 第37-39页 |
| 4.3.1 建立员工廉政活动监督 | 第38页 |
| 4.3.2 建立日常活动监督 | 第38-39页 |
| 4.4 完善控制活动，将控制执行效果纳入绩效考评体系 | 第39-41页 |
| 第5章 研究结论与研究展望 | 第41-43页 |
| 5.1 我国中小企业物资管理内部控制研究的重点和方向 | 第41页 |
| 5.2 对我国中小企业物资管理内部控制构建的启示 | 第41-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45页 |
