| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 导论 | 第10-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献综述简评 | 第15页 |
| 1.3 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4 研究内容与框架 | 第16-17页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4.2 研究框架 | 第17页 |
| 1.5 创新与不足 | 第17-19页 |
| 1.5.1 创新之处 | 第17-18页 |
| 1.5.2 不足之处 | 第18-19页 |
| 第2章 内部控制评价概述 | 第19-24页 |
| 2.1 内部控制评价框架体系 | 第19-23页 |
| 2.1.1 内部控制评价的主体 | 第19页 |
| 2.1.2 内部控制评价标准 | 第19-20页 |
| 2.1.3 内部控制评价方法 | 第20-21页 |
| 2.1.4 内部控制评价内容 | 第21-22页 |
| 2.1.5 内部控制评价信息披露 | 第22-23页 |
| 2.2 本章小结 | 第23-24页 |
| 第3章 煤炭企业内部控制评价及披露现状 | 第24-34页 |
| 3.1 2015年内部控制自我评价情况 | 第24-29页 |
| 3.1.1 内部控制自我评价总体情况 | 第24-26页 |
| 3.1.2 内部控制评价缺陷披露情况 | 第26-29页 |
| 3.2 2015年内部控制外部评价情况 | 第29-31页 |
| 3.2.1 内部控制审计报告的总体披露情况 | 第29-30页 |
| 3.2.2 内部控制的审计意见 | 第30-31页 |
| 3.3 2013年-2015年内部控制评价的情况对比 | 第31-33页 |
| 3.3.1 2013年-2015年煤炭企业内部评价报告公布比例分析 | 第31页 |
| 3.3.2 2013年-2015年内部控制评价结论的相关分析 | 第31-32页 |
| 3.3.3 2013年-2015年公布内部控制评价缺陷的煤炭企业数量趋势分析 | 第32-33页 |
| 3.3.4 2013年-2015年内部控制外部审计报告披露的趋势分析 | 第33页 |
| 3.3.5 2013年-2015年内部控制的外部审计意见趋势分析 | 第33页 |
| 3.4 本章小结 | 第33-34页 |
| 第4章 阳泉煤业(集团)案例分析 | 第34-45页 |
| 4.1 阳煤集团基本情况 | 第34-35页 |
| 4.1.1 公司基本情况 | 第34页 |
| 4.1.2 阳煤集团内部控制自我评价 | 第34-35页 |
| 4.1.3 阳煤集团内部控制外部评价 | 第35页 |
| 4.2 阳煤集团内部控制评价体系现状及存在问题 | 第35-42页 |
| 4.2.1 阳煤集团内部控制结构 | 第35-37页 |
| 4.2.2 人力资源政策评价的问题 | 第37-38页 |
| 4.2.3 风险评估情况 | 第38-39页 |
| 4.2.4 职责分工控制 | 第39页 |
| 4.2.5 采购管理制度 | 第39-40页 |
| 4.2.6 信息与沟通 | 第40-41页 |
| 4.2.7 内部监督的评价情况 | 第41-42页 |
| 4.3 原因分析 | 第42-44页 |
| 4.3.1 内部因素 | 第42-43页 |
| 4.3.2 外部因素 | 第43-44页 |
| 4.4 本章小结 | 第44-45页 |
| 第5章 煤炭企业完善内部控制评价制度的建议 | 第45-52页 |
| 5.1 政府等职能部门进行有效引导 | 第45页 |
| 5.2 完善组织结构评价 | 第45-46页 |
| 5.3 完善并执行财务管理制度评价 | 第46-47页 |
| 5.4 加强管理层及企业员工的内部控制评价意识 | 第47页 |
| 5.5 建立风险管理机制评价 | 第47-48页 |
| 5.6 建立健全绩效考核体系 | 第48-49页 |
| 5.7 优化信息平台,丰富沟通渠道 | 第49页 |
| 5.8 增加企业文化评价方式 | 第49-50页 |
| 5.9 强化内部监督评价 | 第50-51页 |
| 5.10 本章小结 | 第51-52页 |
| 第6章 总结与展望 | 第52-54页 |
| 6.1 全文总结 | 第52页 |
| 6.2 后续研究展望 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
