| 论文摘要 | 第1-10页 |
| Abstract | 第10-24页 |
| 第1章 绪论 | 第24-40页 |
| ·选题背景与研究意义 | 第24-25页 |
| ·选题背景 | 第24-25页 |
| ·研究意义 | 第25页 |
| ·相关理论和文献综述 | 第25-34页 |
| ·税制优化的相关理论 | 第25-29页 |
| ·相关文献综述 | 第29-34页 |
| ·论文结构与基本观点 | 第34-38页 |
| ·论文结构 | 第34-37页 |
| ·论文基本观点 | 第37页 |
| ·研究目标 | 第37-38页 |
| ·研究思路和分析方法 | 第38-39页 |
| ·研究思路 | 第38页 |
| ·分析方法 | 第38-39页 |
| ·可能的创新与不足 | 第39-40页 |
| ·可能的创新之处 | 第39页 |
| ·不足之处 | 第39-40页 |
| 第2章 美国个人所得税优化的历史考察 | 第40-60页 |
| ·美国个人所得税制的创设 | 第40-42页 |
| ·美国个人所得税制的创设历程 | 第40-42页 |
| ·美国个人所得税制创设历程的评价 | 第42页 |
| ·“收入至上”原则指导下的个人所得税制优化（1913 年-20 世纪 40 年代） | 第42-44页 |
| ·“收入至上”原则指导下的个人所得税制优化历程 | 第42-44页 |
| ·“收入至上”原则指导下的个人所得税制优化的评价 | 第44页 |
| ·“反周期型”理论指导下的个人所得税制优化（1945~50 年代） | 第44-46页 |
| ·“反周期型”理论指导时期的个人所得税制优化历程 | 第44-45页 |
| ·“反周期型”理论指导下的个人所得税制优化历程评价 | 第45-46页 |
| ·“需求型”理论指导下的个人所得税制优化（20 世纪 60 年代） | 第46-47页 |
| ·“需求型”理论指导时期的个人所得税制优化历程 | 第46页 |
| ·“需求型”理论指导下的个人所得税制优化评价 | 第46-47页 |
| ·滞胀期个人所得税制的优化(20 世纪 70 年代) | 第47-48页 |
| ·滞胀期个人所得税制优化历程 | 第47页 |
| ·滞胀期个人所得税制优化的评价 | 第47-48页 |
| ·“供给性减税”的个人所得税制的优化(20 世纪 80 年代) | 第48-49页 |
| ·“供给性减税”的个人所得税制优化的历程 | 第48-49页 |
| ·“供给性减税”的个人所得税制优化的评价 | 第49页 |
| ·“新平衡观”下的个人所得税制的优化（20 世纪 90 年代） | 第49-51页 |
| ·“新平衡观”下的个人所得税制优化的历程 | 第49-50页 |
| ·“新平衡观”下个人所得税制优化的评价 | 第50-51页 |
| ·“最争议的减税”法案下的个人所得税制优化（21 世纪初） | 第51-53页 |
| ·“最争议的减税”法案下的个人所得税制优化的历程 | 第51-52页 |
| ·“最争议的减税”的个人所得税制优化的评价 | 第52-53页 |
| ·金融危机背景下的个人所得税制优化（2007 年-2012 年） | 第53-56页 |
| ·金融危机背景下的个人所得税制优化的历程 | 第53-55页 |
| ·金融危机背景下的个人所得税制优化的评价 | 第55-56页 |
| ·“财政悬崖”背景下的个人所得税制优化（2012-至今） | 第56-60页 |
| ·“财政悬崖”背景下的个人所得税优化的历程 | 第56页 |
| ·“财政悬崖”背景下的个人所得税制优化的评价 | 第56-57页 |
| ·美国个人所得税制历史演进的整体评价 | 第57-60页 |
| 第3章 美国个人所得税制累进性优化 | 第60-94页 |
| ·美国个人所得税制的目标 | 第60-63页 |
| ·个人所得税的政策目标 | 第60页 |
| ·美国个人所得税制的政策目标 | 第60-63页 |
| ·美国个人所得税制累进性设计存在的问题 | 第63-65页 |
| ·税制累进性的概念 | 第63-65页 |
| ·美国个人所得税制的累进性存在的问题 | 第65页 |
| ·美国个人所得税整体累进性的优化 | 第65-72页 |
| ·美国的基尼系数和实际分配差距 | 第66-69页 |
| ·美国个人所得税制的整体累进性 | 第69-72页 |
| ·美国个人所得税制的结构累进性优化 | 第72-89页 |
| ·不同收入阶层的累进性 | 第72-80页 |
| ·不同所得类型的累进性 | 第80-84页 |
| ·不同纳税单位的累进性 | 第84-86页 |
| ·不同区域人群的累进性分析 | 第86-89页 |
| ·美国个人所得税制累进性优化的评价 | 第89-91页 |
| ·美国个人所得税制累进性优化的趋势 | 第91-94页 |
| 第4章 美国个人所得税税制模式优化 | 第94-108页 |
| ·个人所得税税制模式的划分 | 第94-96页 |
| ·分类所得税制模式 | 第94-95页 |
| ·综合所得税制模式 | 第95页 |
| ·分类综合所得税制模式 | 第95-96页 |
| ·美国现行的综合所得税制模式 | 第96-100页 |
| ·美国综合所得税制模式的确立和基本内容 | 第96-98页 |
| ·对美国现行的综合所得税制模式的评价 | 第98-100页 |
| ·税制模式优化的理论 | 第100-106页 |
| ·单一税理论 | 第100-103页 |
| ·双元所得税理论 | 第103-106页 |
| ·美国个人所得税制模式优化趋势 | 第106-108页 |
| 第5章 美国个人所得税税基优化 | 第108-122页 |
| ·美国个人所得税税基设计及现状 | 第108-109页 |
| ·税基与通货膨胀：个人所得税指数化机制 | 第108-109页 |
| ·税基与净所得：弹性化费用扣除机制 | 第109页 |
| ·美国个人所得税税基优化及其绩效 | 第109-119页 |
| ·美国个人所得税的指数化机制 | 第110-112页 |
| ·美国个人所得税的弹性费用扣除机制 | 第112-118页 |
| ·美国个人所得税的弹性费用扣除制度的绩效评价 | 第118-119页 |
| ·美国个人所得税的税基优化的趋势 | 第119-122页 |
| 第6章 美国个人所得税税率结构优化 | 第122-132页 |
| ·美国个人所得税税率结构演变 | 第122-124页 |
| ·美国个人所得税的现行的税率结构及其特点 | 第124-129页 |
| ·美国个人所得税税率结构优化的绩效评价 | 第129-131页 |
| ·美国个人所得税的税率结构的优化趋势 | 第131-132页 |
| 第7章 美国个人所得税的征纳制度优化 | 第132-146页 |
| ·美国个人所得税的科学征管体系 | 第132-134页 |
| ·美国个人所得税精细化的纳税模式 | 第134-143页 |
| ·美国个人所得税的源泉扣缴制度 | 第135-136页 |
| ·美国个人所得税的自主申报制度 | 第136-138页 |
| ·美国个人所得税纳税申报制度精细化 | 第138-142页 |
| ·涉税服务社会化、专业化、部门协作化 | 第142-143页 |
| ·美国个人所得税征纳机制的绩效评价 | 第143-144页 |
| ·美国个人所得税征纳机制的优化趋势 | 第144-146页 |
| 第8章 借鉴美国经验，推进中国个人所得税制优化 | 第146-162页 |
| ·中国个人所得税制存在的问题 | 第146-147页 |
| ·美国个人所得税制优化可借鉴的思路 | 第147-149页 |
| ·中美个人所得税制优化的趋同和差异 | 第149-150页 |
| ·借鉴美国经验，推进中国个人所得税制优化 | 第150-160页 |
| ·中国个人所得税制累进性的优化 | 第150-154页 |
| ·中国个人所得税制模式的优化 | 第154-155页 |
| ·中国个人所得税税基的优化 | 第155-157页 |
| ·中国个人所得税税率结构的优化 | 第157-158页 |
| ·中国个人所得税制征纳机制的优化 | 第158-160页 |
| ·中国个人所得税制优化的思路 | 第160-162页 |
| 参考文献 | 第162-169页 |
| 作者简介及攻读博士学位期间取得的科研成果 | 第169-170页 |
| 后记 | 第170页 |
