ABC集团公司内部控制活动有效性评价
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-18页 |
| ·研究背景 | 第9页 |
| ·研究目的及意义 | 第9-10页 |
| ·国内外研究文献综述 | 第10-15页 |
| ·国外文献综述 | 第10-12页 |
| ·国内文献综述 | 第12-15页 |
| ·研究内容与方法 | 第15-18页 |
| ·研究内容 | 第15-16页 |
| ·研究方法 | 第16-18页 |
| 2 内部控制活动及基础理论 | 第18-22页 |
| ·概念的界定 | 第18-20页 |
| ·内部控制 | 第18页 |
| ·控制活动 | 第18-20页 |
| ·有效性 | 第20页 |
| ·内部控制活动有效性的基础理论 | 第20-21页 |
| ·系统理论 | 第20-21页 |
| ·控制理论 | 第21页 |
| ·模糊数学理论 | 第21页 |
| ·本章小结 | 第21-22页 |
| 3 ABC集团公司内部控制活动描述 | 第22-31页 |
| ·公司背景简介 | 第22页 |
| ·ABC集团公司内部控制框架内容介绍 | 第22-24页 |
| ·公司组织结构 | 第22-23页 |
| ·以“授权指引”为核心的授权批准控制 | 第23页 |
| ·以《内控管理手册》为媒介的制度控制 | 第23-24页 |
| ·公司内部控制活动描述 | 第24-29页 |
| ·采购业务 | 第24-25页 |
| ·销售业务 | 第25-27页 |
| ·固定资产管理 | 第27页 |
| ·投资业务 | 第27-29页 |
| ·对子公司的内部控制管理 | 第29页 |
| ·关键业务内控活动存在的问题 | 第29-30页 |
| ·本章小结 | 第30-31页 |
| 4 内部控制活动评价指标体系与模型设计 | 第31-39页 |
| ·评价指标体系设计原则 | 第31页 |
| ·内部控制活动评价指标体系的设计 | 第31-35页 |
| ·评价模型的构建 | 第35-38页 |
| ·确定评价因素集 | 第35页 |
| ·建立有效性评价标准集 | 第35-36页 |
| ·确定隶属度和隶属度矩阵 | 第36页 |
| ·确定权重 | 第36-38页 |
| ·计算模型 | 第38页 |
| ·本章小结 | 第38-39页 |
| 5 公司内部控制活动有效性验证 | 第39-52页 |
| ·内部控制活动有效性检验 | 第39-49页 |
| ·计算隶属度 | 第39-40页 |
| ·分层计算指标权重 | 第40-45页 |
| ·模糊综合评价 | 第45-49页 |
| ·检验结果的分析 | 第49-51页 |
| ·本章小结 | 第51-52页 |
| 6 完善公司内部控制活动有效性的建议 | 第52-55页 |
| ·采购业务方面的建议 | 第52-53页 |
| ·加强对供应商的管理 | 第52页 |
| ·加强全过程跟踪监督 | 第52-53页 |
| ·固定资产管理方面的建议 | 第53-54页 |
| ·完善固定资产保险制度 | 第53页 |
| ·固定资产维护与保养 | 第53-54页 |
| ·投资业务方面的建议 | 第54-55页 |
| ·加强对投资项目的跟踪管理 | 第54页 |
| ·加强投资预算的控制 | 第54-55页 |
| 结论 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 附录 | 第60-62页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第62页 |
