| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-14页 |
| ·选题背景分析 | 第9-10页 |
| ·选题意义 | 第10-11页 |
| ·研究目的及实证研究的范围 | 第11页 |
| ·本文逻辑框架 | 第11-13页 |
| ·本文的主要创新点 | 第13-14页 |
| 2 可转换债券理论的文献综述 | 第14-27页 |
| ·可转换债券概念的提出 | 第14-15页 |
| ·可转换债券的特征分析 | 第15-17页 |
| ·可转换债券的基本特征 | 第15-16页 |
| ·可转换债券的独特优势 | 第16-17页 |
| ·可转换债券的价值分析 | 第17-20页 |
| ·可转换债券的价值构成 | 第18页 |
| ·可转换债券价值的影响因素分析 | 第18-20页 |
| ·国内外关于可转换债券与资本结构、公司业绩关系的研究综述 | 第20-27页 |
| ·关于可转换债券与资本结构的文献回顾 | 第20-23页 |
| ·关于可转换债券与公司业绩的文献回顾 | 第23-25页 |
| ·文献评析 | 第25-27页 |
| 3 可转换债券融资与资本结构的关系分析 | 第27-34页 |
| ·可转换债券对发行公司资本结构的影响:双刃剑的作用 | 第27-29页 |
| ·可转换债券对公司资本结构的优化作用 | 第27-29页 |
| ·可转换债券对公司资本结构的恶化作用 | 第29页 |
| ·如何利用可转换债券对公司资本结构的优化作用 | 第29-31页 |
| ·可转换债券的发行规模与企业资本结构优化的要求相适应 | 第29-30页 |
| ·可转换债券的设计与企业资产结构相匹配 | 第30-31页 |
| ·对企业当前的资本结构和中期发展前景进行谨慎评估 | 第31页 |
| ·可转换债券对资本结构的实践分析——湖南华菱转债 | 第31-34页 |
| ·发行的基本情况分析 | 第31-32页 |
| ·发行可转换债券后对资本结构影响分析 | 第32-34页 |
| 4 可转换债券融资与公司业绩的相关性分析 | 第34-50页 |
| ·公司业绩的内涵及其影响因素 | 第34-35页 |
| ·公司业绩的内涵 | 第34页 |
| ·公司业绩的影响因素 | 第34-35页 |
| ·可转换债券对企业业绩影响的机理分析 | 第35-36页 |
| ·财务杠杆效应 | 第35-36页 |
| ·减缓业绩稀释效应 | 第36页 |
| ·税盾效应 | 第36页 |
| ·可转换债券对公司业绩影响的实证分析 | 第36-47页 |
| ·样本选择、公司业绩指标的选取以及研究方法 | 第37-41页 |
| ·样本选择 | 第37-39页 |
| ·公司业绩评价指标的选取 | 第39-41页 |
| ·研究方法 | 第41页 |
| ·研究假设及其实证检验分析 | 第41-47页 |
| ·研究假设 | 第41-42页 |
| ·实证检验分析 | 第42-47页 |
| ·对公司业绩检验结果的原因和建议分析 | 第47-50页 |
| ·对公司业绩检验结果的原因分析 | 第47-49页 |
| ·政策建议分析 | 第49-50页 |
| 结束语 | 第50-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 详细摘要 | 第54-57页 |
