财务风险监测与现金流量控制
| 前言 | 第1-7页 |
| 第一部分 财务风险与现金流量的界定 | 第7-12页 |
| 一、 财务风险综述 | 第7-9页 |
| (一) 风险 | 第7页 |
| (二) 企业风险 | 第7页 |
| (三) 财务风险 | 第7-9页 |
| 二、 现金流量的界定 | 第9-10页 |
| (一) 现金 | 第9页 |
| (二) 本文对现金流量概念的扩展 | 第9-10页 |
| 三、 财务风险与现金流量的关系 | 第10-12页 |
| 第二部分 财务风险监测 | 第12-23页 |
| 一、 财务风险监测有效性的制度基础 | 第12-14页 |
| (一) 完善的法人治理结构 | 第12页 |
| (二) 企业财务运行机制 | 第12-13页 |
| (三) 企业财务风险的制度防范原则 | 第13-14页 |
| 二、 财务风险征兆与识别 | 第14-15页 |
| (一) 财务风险识别方法 | 第14页 |
| (二) 财务风险征兆的主要表现形式及动因 | 第14-15页 |
| 三、 财务风险的估测与预警 | 第15-17页 |
| (一) 财务风险的估测 | 第15页 |
| (二) 财务风险的预警 | 第15-17页 |
| 四、 财务风险的规避与防范 | 第17-23页 |
| (一) 财务风险防范的主要方法 | 第18页 |
| (二) 财务风险的宏观规避 | 第18-19页 |
| (三) 财务风险的微观规避 | 第19页 |
| (四) 几种典型财务风险的防范与规避 | 第19-23页 |
| 第三部分 现金流量控制 | 第23-36页 |
| 一、 现金流量控制的目标 | 第23页 |
| (一) 现金流量控制的总体目标 | 第23页 |
| (二) 现金流量控制的子目标 | 第23页 |
| 二、 现金流量控制的环境 | 第23-25页 |
| (一) 培养现金流量控制意识 | 第23-24页 |
| (二) 健全现金流量控制的组织 | 第24-25页 |
| 三、 现金流量控制的程序 | 第25-32页 |
| (一) 规范基础管理 | 第25页 |
| (二) 编制现金预算 | 第25-26页 |
| (三) 建立控制的指标体系，确定考核标准 | 第26-30页 |
| (四) 过程控制 | 第30-31页 |
| (五) 结果控制 | 第31-32页 |
| 四、 现金流量控制的环节 | 第32-34页 |
| (一) 经营活动财务风险监测与现金流量控制 | 第32页 |
| (二) 投资活动投资风险监测与现金流量控制 | 第32-33页 |
| (三) 筹资与分配风险监测与现金流量控制 | 第33-34页 |
| 五、 现金流量控制的重点 | 第34-36页 |
| (一) 应收账款的控制 | 第34-35页 |
| (二) 存货的控制 | 第35页 |
| (三) 投资的控制 | 第35-36页 |
| 第四部分 财务风险监测与现金流量控制的实证分析 | 第36-49页 |
| 一、 环境分析及预测 | 第36-38页 |
| (一) 行业环境基本情况 | 第36页 |
| (二) HY公司基本情况及财务状况 | 第36-37页 |
| (三) 对HY公司前期经营的分析及对下期的预测 | 第37-38页 |
| 二、 编制现金预算并建立预警标准 | 第38-42页 |
| (一) HY公司的目标销售额及现金预算 | 第38-42页 |
| (二) HY公司的风险监测指标 | 第42页 |
| 三、 执行预算与监测风险 | 第42-47页 |
| (一) 主要财务数据、监测指标汇总及差异 | 第42-44页 |
| (二) 差异的分析和主要问题 | 第44页 |
| (三) 下期风险监测和现金流量控制 | 第44-47页 |
| 四、 结果的分析与评价 | 第47-49页 |
| (一) 预算及监测控制结果分析 | 第47-48页 |
| (二) 前景展望及规划 | 第48-49页 |
| 第五部分 结束语 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 后记 | 第52页 |
