钢贸行业上市公司内部控制缺陷研究--以皖江物流为例
| 摘要 | 第5-7页 |
| abstract | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第11-23页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-21页 |
| 1.2.1 国内外文献综述 | 第13-20页 |
| 1.2.2 文献述评 | 第20-21页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第21-22页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第21-22页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第22页 |
| 1.4 创新之处 | 第22-23页 |
| 第2章 概念界定与基本理论 | 第23-29页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第23-25页 |
| 2.1.1 国外内部控制概念的发展历程 | 第23-24页 |
| 2.1.2 国内内部控制概念的发展历程 | 第24-25页 |
| 2.2 内部控制缺陷的概念 | 第25-26页 |
| 2.3 内部控制缺陷概念界定现状 | 第26-27页 |
| 2.4 基本理论 | 第27页 |
| 2.5 本章小结 | 第27-29页 |
| 第3章 钢贸行业内部控制缺陷分析 | 第29-34页 |
| 3.1 钢贸行业内部控制现状 | 第29-30页 |
| 3.2 钢贸行业内部控制缺陷 | 第30-33页 |
| 3.2.1 内部控制缺陷统计 | 第30页 |
| 3.2.2 内部控制缺陷明细 | 第30-33页 |
| 3.3 本章小结 | 第33-34页 |
| 第4章 皖江物流内部控制缺陷分析 | 第34-54页 |
| 4.1 公司简介 | 第34页 |
| 4.2 内部控制设置情况 | 第34-36页 |
| 4.3 皖江物流内部控制缺陷 | 第36-40页 |
| 4.3.1 事件回顾 | 第36-37页 |
| 4.3.2 内部控制缺陷认定 | 第37-39页 |
| 4.3.3 内部控制缺陷明细 | 第39-40页 |
| 4.4 内部控制缺陷产生的原因 | 第40-45页 |
| 4.4.1 股权结构 | 第40-41页 |
| 4.4.2 董事会结构 | 第41-42页 |
| 4.4.3 组织架构 | 第42-43页 |
| 4.4.4 业务经营特点 | 第43-44页 |
| 4.4.5 注入不良资产 | 第44-45页 |
| 4.5 内部控制缺陷的经济后果 | 第45-53页 |
| 4.5.1 信用评级下降 | 第45-46页 |
| 4.5.2 债务资本成本增加 | 第46-47页 |
| 4.5.3 公司绩效下降 | 第47-50页 |
| 4.5.4 股价波动 | 第50-52页 |
| 4.5.5 审计费用增加 | 第52-53页 |
| 4.6 本章小结 | 第53-54页 |
| 第5章 皖江物流内部控制改进建议 | 第54-57页 |
| 5.1 优化控制环境 | 第54页 |
| 5.2 建立风险评估体系 | 第54-55页 |
| 5.3 加强控制活动管理 | 第55页 |
| 5.4 及时落实信息与沟通 | 第55-56页 |
| 5.5 完善监督机制 | 第56页 |
| 5.6 本章小结 | 第56-57页 |
| 第6章 结论与不足 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
