| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第13-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第15-16页 |
| 1.3.1 国内文献综述 | 第15-16页 |
| 1.3.2 国外文献综述 | 第16页 |
| 1.4 研究内容、方法及技术路线 | 第16-19页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4.3 技术路线 | 第18-19页 |
| 2 理论基础 | 第19-24页 |
| 2.1 概念界定 | 第19-22页 |
| 2.1.1 风险 | 第19页 |
| 2.1.2 财务风险的概念 | 第19页 |
| 2.1.3 财务风险的类型与成因 | 第19-21页 |
| 2.1.4 外部审计 | 第21页 |
| 2.1.5 内部控制 | 第21-22页 |
| 2.2 理论基础 | 第22-24页 |
| 2.2.1 财务风险管理理论概念及流程 | 第22页 |
| 2.2.2 财务风险管理与内部控制的内容要求 | 第22-24页 |
| 3 Y公司财务风险控制现状 | 第24-44页 |
| 3.1 Y公司简介及基本概况 | 第24-25页 |
| 3.1.1 Y公司简介及业务范围 | 第24页 |
| 3.1.2 Y公司组织架构 | 第24-25页 |
| 3.2 Y公司财务风险的表现 | 第25-31页 |
| 3.2.1 财务状况 | 第26-29页 |
| 3.2.2 经营成果 | 第29-30页 |
| 3.2.3 现金流动性 | 第30-31页 |
| 3.3 Y公司财务风险控制现状 | 第31-36页 |
| 3.3.1 财务部门结构及岗位职责 | 第31-33页 |
| 3.3.2 财务风险管理流程 | 第33-36页 |
| 3.4 Y公司财务风险控制的问题 | 第36-41页 |
| 3.4.1 财务风险识别不及时 | 第37页 |
| 3.4.2 缺乏财务风险评估体系 | 第37-38页 |
| 3.4.3 风险控制活动存在漏洞 | 第38页 |
| 3.4.4 风险应对措施不及时 | 第38-39页 |
| 3.4.5 信息交流与沟通不及时 | 第39-41页 |
| 3.4.6 财务监督不到位 | 第41页 |
| 3.5 财务风险控制问题的成因 | 第41-44页 |
| 3.5.1 财务人员没有财务风险控制意识 | 第41-42页 |
| 3.5.2 机构设置不健全 | 第42页 |
| 3.5.3 对财务风险的识别、评估不到位 | 第42-44页 |
| 4 Y公司财务风险控制优化路径选择分析 | 第44-50页 |
| 4.1 内部控制的路径探讨 | 第44-46页 |
| 4.1.1 内部控制对于Y公司的利弊 | 第44-45页 |
| 4.1.2 内部控制措施的适用条件 | 第45-46页 |
| 4.2 外部审计的路径探讨 | 第46-48页 |
| 4.2.1 外部审计对于Y公司的利弊 | 第46-47页 |
| 4.2.2 外部审计措施的适用条件 | 第47-48页 |
| 4.3 结合公司实际情况比较两种路径 | 第48-50页 |
| 4.3.1 亟需程度对比 | 第48-49页 |
| 4.3.2 实用程度对比 | 第49-50页 |
| 5 Y公司财务风险控制改善措施 | 第50-56页 |
| 5.1 建立良好的内部环境 | 第50-51页 |
| 5.1.1 强化员工的内控意识 | 第50页 |
| 5.1.2 明确财务岗位职责 | 第50页 |
| 5.1.3 完善人力资源政策 | 第50-51页 |
| 5.2 建立健全财务风险评估体系 | 第51-53页 |
| 5.2.1 确立合理的财务控制目标 | 第51页 |
| 5.2.2 准确识别、评估财务风险 | 第51-52页 |
| 5.2.3 确立财务预警指标 | 第52-53页 |
| 5.3 健全财务控制活动 | 第53-54页 |
| 5.3.1 明确岗位职责,建立不相容岗位分离制度和授权审批制度 | 第53页 |
| 5.3.2 建立全面预算管理制度 | 第53-54页 |
| 5.4 增加财务信息交流与沟通 | 第54-55页 |
| 5.4.1 财务部与其他部门实现信息对接 | 第54页 |
| 5.4.2 增设财务人员的培训项目 | 第54-55页 |
| 5.5 建立监督检查体系 | 第55-56页 |
| 5.5.1 建立独立的内部审计委员会 | 第55页 |
| 5.5.2 实施全过程的财务监督 | 第55-56页 |
| 6 研究结论与展望 | 第56-58页 |
| 6.1 结论 | 第56页 |
| 6.2 不足与展望 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-59页 |
| 附录1 Y汽车服务有限公司财务风险控制现状调查问卷 | 第59-61页 |
| 附录2 Y公司财务总监岗位指导书 | 第61-63页 |
| 致谢 | 第63页 |