| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-16页 |
| 第一节 研究背景及意义 | 第9-11页 |
| 一、研究背景 | 第9-10页 |
| 二、研究意义 | 第10-11页 |
| 第二节 文献综述 | 第11-13页 |
| 一、国外文献综述 | 第11-12页 |
| 二、国内文献综述 | 第12页 |
| 三、文献述评 | 第12-13页 |
| 第三节 本文的创新与不足 | 第13-16页 |
| 一、本文的创新 | 第13-14页 |
| 二、本文的不足 | 第14-16页 |
| 第二章 相关理论与法律依据 | 第16-19页 |
| 第一节 相关理论 | 第16-18页 |
| 一、政府采购 | 第16-17页 |
| 二、内部控制 | 第17页 |
| 三、政府采购内部控制 | 第17-18页 |
| 第二节 法律依据 | 第18-19页 |
| 一、政府采购相关法律制度 | 第18页 |
| 二、内部控制相关法律制度 | 第18-19页 |
| 第三章 BY高校政府采购内部控制现状分析 | 第19-27页 |
| 第一节 BY高校及政府采购内部控制概况 | 第19-21页 |
| 一、BY高校基本情况 | 第19页 |
| 二、BY高校政府采购管理情况 | 第19-21页 |
| 第二节 BY高校政府采购内部控制存在的主要问题 | 第21-24页 |
| 一、预算和采购计划编制不够科学 | 第21-22页 |
| 二、采购方式选择不太严谨 | 第22-23页 |
| 三、采购项目支付办理流程比较冗杂 | 第23页 |
| 四、采购履约管理职责不够清晰 | 第23页 |
| 五、档案管理制度不够完善 | 第23-24页 |
| 第三节 BY高校政府采购内部控制存在问题的原因分析 | 第24-27页 |
| 一、内部控制制度体系不够完善 | 第24-25页 |
| 二、对政府采购内部控制的认识不到位 | 第25页 |
| 三、有关职能部门的问责机制缺失 | 第25-26页 |
| 四、政府采购内部控制制度的可操作性不强 | 第26-27页 |
| 第四章 BY高校政府采购内部控制改进目标与原则 | 第27-31页 |
| 第一节 BY高校政府采购内部控制改进的目标 | 第27-29页 |
| 一、确保采购活动高质高效进行 | 第27页 |
| 二、实现预算和计划编制的科学有序 | 第27页 |
| 三、实现部门和岗位间制衡高效 | 第27-28页 |
| 四、实现对采购流程有效控制 | 第28页 |
| 五、建立采购全流程数据链 | 第28-29页 |
| 第二节 BY高校政府采购内部控制改进的原则 | 第29-31页 |
| 一、合规合法原则 | 第29页 |
| 二、结果导向原则 | 第29页 |
| 三、分权制衡原则 | 第29页 |
| 四、突出重点原则 | 第29页 |
| 五、简明高效原则 | 第29-31页 |
| 第五章 BY高校政府采购内部控制环境优化建议 | 第31-35页 |
| 第一节 合理设置政府采购组织机构与相关岗位 | 第31-33页 |
| 一、组织机构设置及优化建议 | 第31-32页 |
| 二、岗位设置改进建议 | 第32-33页 |
| 第二节 切实优化政府采购管理运行机制 | 第33页 |
| 一、建立并完善决策-执行-监督的内部控制机制 | 第33页 |
| 二、建立健全政府采购管理制度 | 第33页 |
| 第三节 建立政府采购信息管理平台 | 第33-35页 |
| 一、实现政府采购全流程管理数据链 | 第34页 |
| 二、完善政采信息发布、统计和上报制度 | 第34-35页 |
| 第六章 BY高校政府采购内部控制流程的改造建议 | 第35-49页 |
| 第一节 政府采购预算与计划环节流程的改造建议 | 第35-38页 |
| 一、强化政府采购预算管理全过程控制 | 第35-37页 |
| 二、严格政府采购需求计划与预算资金相衔接 | 第37-38页 |
| 第二节 政府采购实施环节流程的改造建议 | 第38-43页 |
| 一、合理制定政府采购方式与评估选择制度 | 第38-40页 |
| 二、加强政府采购招投标业务重大风险点控制 | 第40页 |
| 三、重视政府采购质疑处理工作 | 第40-41页 |
| 四、实施政府采购合同归口管理 | 第41-43页 |
| 第三节 政府采购验收及支付环节流程的改造建议 | 第43-46页 |
| 一、科学组织政府采购验收工作 | 第43-45页 |
| 二、严格履行政府采购支付手续 | 第45-46页 |
| 第四节 政府采购项目档案管理流程的改造建议 | 第46-49页 |
| 一、合理设置政府采购档案管理岗位 | 第46-47页 |
| 二、明确规定政府采购档案使用要求 | 第47-49页 |
| 第七章 结束语 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52页 |