| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 1 导论 | 第8-19页 |
| ·研究背景及意义 | 第8-10页 |
| ·研究背景 | 第8-9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·国内外研究现状 | 第10-17页 |
| ·国外研究现状 | 第10-14页 |
| ·国内研究现状 | 第14-17页 |
| ·本文基本框架 | 第17-19页 |
| 2 公允价值的理论基础 | 第19-25页 |
| ·公允价值的产生背景 | 第19-20页 |
| ·公允价值的含义及特征 | 第20-21页 |
| ·公允价值的含义 | 第20页 |
| ·公允价值的特征 | 第20-21页 |
| ·公允价值的确认 | 第21-22页 |
| ·公允价值的实用性 | 第22-25页 |
| 3 2008年金融危机爆发后围绕公允价值引发的争论 | 第25-29页 |
| ·围绕公允价值引发的争论 | 第25-27页 |
| ·对公允价值的指责 | 第25-26页 |
| ·对公允价值的辩护 | 第26-27页 |
| ·危机爆发原因分析 | 第27-29页 |
| ·危机的直接原因 | 第27-28页 |
| ·危机的蔓延 | 第28-29页 |
| 4 对公允价值应用的再认识 | 第29-37页 |
| ·金融危机暴露出公允价值的缺陷 | 第29-33页 |
| ·估价模型有效性问题 | 第29-31页 |
| ·公允价值的顺周期性 | 第31-33页 |
| ·公允价值对金融稳定的影响 | 第33-37页 |
| ·加剧经济周期性波动 | 第33-34页 |
| ·增加市场系统性风险 | 第34-35页 |
| ·风险外部化行为不利于金融稳定 | 第35页 |
| ·加剧投资者的恐慌情绪 | 第35-36页 |
| ·改变金融机构的行为模式 | 第36-37页 |
| 5 金融机构公允价值准则优化——动态准备金制度 | 第37-47页 |
| ·西班牙动态准备金制度原理 | 第37-40页 |
| ·动态准备金制度的应用分析 | 第40-43页 |
| ·动态准备金制度应用的必要性 | 第43-45页 |
| ·与新巴塞尔协议的监管目标相一致 | 第43页 |
| ·增强了银行风险管理能力 | 第43-44页 |
| ·缓解周期性效应对金融系统的冲击 | 第44页 |
| ·增强信息透明度 | 第44-45页 |
| ·关于动态准备金需要进一步探讨的问题 | 第45-47页 |
| 6 总结 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-53页 |
| 后记 | 第53-54页 |