| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-17页 |
| 1.1 选题背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.3 主要研究内容与方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-17页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第17-24页 |
| 2.1 文献综述 | 第17-21页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第17-19页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第19-21页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第21页 |
| 2.2 理论基础 | 第21-24页 |
| 2.2.1 并购协同理论 | 第21-22页 |
| 2.2.2 信息信号理论 | 第22页 |
| 2.2.3 代理成本理论 | 第22-24页 |
| 3 借壳上市及财务绩效的理论分析 | 第24-33页 |
| 3.1 借壳上市的相关概念界定 | 第24-25页 |
| 3.1.1 借壳上市含义 | 第24页 |
| 3.1.2 壳公司含义 | 第24-25页 |
| 3.1.3 并购重组含义 | 第25页 |
| 3.2 借壳上市的主要环节 | 第25-28页 |
| 3.2.1 寻找适合的壳资源 | 第25-26页 |
| 3.2.2 与相关股东谈判并制定重组计划 | 第26页 |
| 3.2.3 制作申报材料 | 第26页 |
| 3.2.4 证监会审核 | 第26-27页 |
| 3.2.5 取得壳公司的控制权 | 第27页 |
| 3.2.6 对壳公司进行资产重组 | 第27-28页 |
| 3.3 借壳上市的动因分析 | 第28-30页 |
| 3.3.1 IPO上市难度高 | 第28-29页 |
| 3.3.2 拓宽企业融资渠道 | 第29页 |
| 3.3.3 提高企业竞争力 | 第29页 |
| 3.3.4 壳资源方重组需要 | 第29-30页 |
| 3.4 借壳上市财务绩效的分析方法 | 第30-33页 |
| 3.4.1 财务指标分析法 | 第31-32页 |
| 3.4.2 EVA分析法 | 第32-33页 |
| 4 T公司借壳KM公司的案例分析 | 第33-50页 |
| 4.1 T公司借壳KM公司上市基本情况介绍 | 第33-37页 |
| 4.1.1 借壳方T公司的基本情况 | 第33-35页 |
| 4.1.2 让壳方KM公司的基本情况 | 第35-37页 |
| 4.2 T公司借壳KM公司上市的过程介绍 | 第37-39页 |
| 4.2.1 资产置换 | 第38页 |
| 4.2.2 发行股份购买资产 | 第38-39页 |
| 4.2.3 置出资产后续处理以及股权转让 | 第39页 |
| 4.3 基于财务指标分析法的T公司借壳上市财务绩效分析 | 第39-46页 |
| 4.3.1 偿债能力分析 | 第39-41页 |
| 4.3.2 盈利能力分析 | 第41-43页 |
| 4.3.3 营运能力分析 | 第43-44页 |
| 4.3.4 发展能力分析 | 第44-46页 |
| 4.4 基于EVA法的T公司借壳上市财务绩效分析 | 第46-50页 |
| 4.4.1 EVA的介绍及计算方法 | 第46-47页 |
| 4.4.2 EVA的会计数据的处理 | 第47-50页 |
| 5 T公司借壳上市的经验和启示 | 第50-56页 |
| 5.1 T公司借壳上市的成功经验 | 第50-52页 |
| 5.1.1 前期准备和了解充足 | 第50页 |
| 5.1.2 借助相关法律法规和政策驱动 | 第50-51页 |
| 5.1.3 取得地方政府的扶持 | 第51页 |
| 5.1.4 资产重组方案选择适当 | 第51-52页 |
| 5.2 对互联网游戏企业借壳上市的启示和建议 | 第52-56页 |
| 5.2.1 选择合适的壳资源 | 第52页 |
| 5.2.2 及时有效的披露企业信息 | 第52-53页 |
| 5.2.3 选择适当的资产处理方式 | 第53-54页 |
| 5.2.4 注入优质资产提高品牌形象 | 第54页 |
| 5.2.5 注意风险控制和整合 | 第54-56页 |
| 结论与展望 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第61页 |