| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1. 引言 | 第11-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 研究方法 | 第12页 |
| 1.4 贡献与不足 | 第12-14页 |
| 2. 文献综述 | 第14-18页 |
| 2.1 国外研究现状 | 第14-15页 |
| 2.2 国内研究现状 | 第15-18页 |
| 3. 创业板的特点 | 第18-30页 |
| 3.1 创业板市场的含义 | 第18-19页 |
| 3.2. 创业板制度特点 | 第19-24页 |
| 3.2.1 上市制度松 | 第19-21页 |
| 3.2.2 信息披露要求更高 | 第21-22页 |
| 3.2.3 退市制度严 | 第22-24页 |
| 3.3 创业板上市公司特点 | 第24-30页 |
| 3.3.1 行业特点 | 第24-25页 |
| 3.3.2 股权和治理结构 | 第25-26页 |
| 3.3.3 经营风险 | 第26-30页 |
| 4. 创业板上市公司审计风险 | 第30-42页 |
| 4.1 创业板制度本身 | 第30-33页 |
| 4.1.1 上市门槛低,审计对象良莠不齐,审计变得复杂 | 第30-31页 |
| 4.1.2 信息披露要求较严,使得创业板企业适应困难 | 第31-32页 |
| 4.1.3 较严的退市制度加大了财务造假的动机 | 第32-33页 |
| 4.1.4 创业板市场的监管不严格使创业板上市企业审计环境不良 | 第33页 |
| 4.2 创业板企业本身 | 第33-39页 |
| 4.2.1 创业板上市企业的经营风险大,重大错报风险增加 | 第34页 |
| 4.2.2 内控制度不完善,注册会计师审计风险增加 | 第34-36页 |
| 4.2.3 股权集中度高,家族色彩浓厚,内部治理结构的不完善增加了审计风险 | 第36-38页 |
| 4.2.4 创业板上市企业的败德行为加大了审计风险 | 第38-39页 |
| 4.3 注册会计师及其行业本身 | 第39-42页 |
| 4.3.1 注册会计师专业胜任能力不强加大了审计风险 | 第39-40页 |
| 4.3.2 会计师事务所的经营管理不够加大了创业板上市企业审计风险 | 第40-42页 |
| 5. 创业板上市企业审计风险控制对策 | 第42-51页 |
| 5.1 加强对创业板上市企业的审计,降低审计风险 | 第42-46页 |
| 5.1.1 加强创业板上市企业内部控制审计,提高其管理水平 | 第42-43页 |
| 5.1.2 加强对创业板上市企业持续经营能力的审计 | 第43-44页 |
| 5.1.3 关注创业板企业成长性,加强对上市前的盈利预测审核 | 第44-45页 |
| 5.1.4 加强创业板上市企业无形资产的审计 | 第45-46页 |
| 5.1.5 加强对创业板上市企业关联方交易的审计 | 第46页 |
| 5.2 提高审计人员专业胜任能力,完善事务所的管理,控制审计风险 | 第46-49页 |
| 5.2.1 丰富审计人员有关创业板审计的知识结构,提高专业胜任能力 | 第47页 |
| 5.2.2 强化会计师事务所的质量控制制度 | 第47-48页 |
| 5.2.3 扩大会计师事务所的规模 | 第48-49页 |
| 5.3 规范审计市场,提高审计质量,降低审计风险 | 第49-51页 |
| 5.3.1 完善相关制度,把好创业板上市企业关口 | 第49-50页 |
| 5.3.2 建立多层次的监管体系,提高监管效力 | 第50-51页 |
| 6. 案例分析及启示 | 第51-60页 |
| 6.1 案例背景 | 第51页 |
| 6.2 审计业务概况 | 第51-52页 |
| 6.2.1 业务承接阶段 | 第51-52页 |
| 6.2.2 审计执行阶段 | 第52页 |
| 6.2.3 审计完成阶段 | 第52页 |
| 6.3 审计案例分析 | 第52-56页 |
| 6.3.1 行业特点 | 第52-53页 |
| 6.3.2 经营活动 | 第53页 |
| 6.3.3 组织结构 | 第53-54页 |
| 6.3.4 财务制度 | 第54-55页 |
| 6.3.5 管理层舞弊 | 第55-56页 |
| 6.4 事务所及其审计人员因素分析 | 第56-57页 |
| 6.4.1 审计人员的专业胜任能力 | 第56页 |
| 6.4.2 审计人员职业道德因素 | 第56-57页 |
| 6.4.3 事务所规模 | 第57页 |
| 6.5 启示 | 第57-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 附录 | 第63-69页 |
| 附录一：为深市随机抽取的50家企业 | 第63-66页 |
| 附录二：为创业板随机抽取的50家企业 | 第66-69页 |
| 后记 | 第69页 |
