| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 研究方法与主要内容 | 第12页 |
| 1.2.1 本文主要研究内容 | 第12页 |
| 1.2.2 本文主要研究方法 | 第12页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第12-15页 |
| 1.3.1 国外研究文献综述 | 第12-13页 |
| 1.3.2 国内研究文献综述 | 第13-15页 |
| 1.4 本文的创新与不足 | 第15-16页 |
| 2 内部控制理论概述 | 第16-24页 |
| 2.1 汽车制造业内部控制内涵及框架 | 第16-18页 |
| 2.2 汽车制造业企业的业务特点 | 第18-20页 |
| 2.2.1 零部件生产采用专业化的分工 | 第18页 |
| 2.2.2 生产过程具有典型的离散制造特点 | 第18-19页 |
| 2.2.3 产品差异化逐步显现 | 第19-20页 |
| 2.3 汽车制造业企业内部控制关键点 | 第20-24页 |
| 2.3.1 改善高度集中的组织结构 | 第20页 |
| 2.3.2 制定科学的预算与生产计划 | 第20-21页 |
| 2.3.3 进行灵活的存货管理 | 第21-22页 |
| 2.3.4 对研发业务进行全过程控制 | 第22-24页 |
| 3 JB公司内部控制案例分析 | 第24-42页 |
| 3.1 JB公司概况 | 第24-25页 |
| 3.1.1 JB公司基本情况简介 | 第24页 |
| 3.1.2 JB公司组织架构 | 第24-25页 |
| 3.2 JB公司内部控制现状 | 第25-32页 |
| 3.2.1 JB公司内部控制的构建 | 第25-26页 |
| 3.2.2 JB公司内部控制运行状况 | 第26-32页 |
| 3.3 JB公司内部控制存在的问题分析 | 第32-40页 |
| 3.3.1 内控环境在组织结构、经营理念上存在缺陷 | 第32-34页 |
| 3.3.2 风险识别重视程度不足,风险应对机制有待提升 | 第34-36页 |
| 3.3.3 控制活动不能适应发展需要,未得到有效执行 | 第36-38页 |
| 3.3.4 信息系统不够完善,难以形成充分的信息沟通 | 第38-39页 |
| 3.3.5 内审人员不足,且独立性难以保证 | 第39-40页 |
| 3.4 JB公司内部控制问题成因分析 | 第40-42页 |
| 3.4.1 公司员工内部控制意识薄弱 | 第40页 |
| 3.4.2 控制环境不利于内部控制的实施 | 第40页 |
| 3.4.3 缺乏系统科学的内部控制管理机制 | 第40-41页 |
| 3.4.4 国有企业历史问题导致内部控制执行力低下 | 第41-42页 |
| 4 完善JB公司内部控制的对策建议 | 第42-54页 |
| 4.1 优化控制环境,重视内部控制 | 第42-45页 |
| 4.1.1 公司管理层应重视内部控制 | 第42页 |
| 4.1.2 改造公司的组织架构 | 第42-43页 |
| 4.1.3 转变管理者的管理理念,树立优良的企业文化 | 第43-44页 |
| 4.1.4 优化公司人力资源制度 | 第44-45页 |
| 4.2 建立风险评估机制,增强防范能力 | 第45-46页 |
| 4.2.1 提高风险意识,重视风险评估结果 | 第45-46页 |
| 4.2.2 完善风险评估分析机制 | 第46页 |
| 4.3 强化控制活动,促进内部控制科学规范 | 第46-51页 |
| 4.3.1 预算编制必须满足生产工艺的需要 | 第46-47页 |
| 4.3.2 制定科学的存货管理制度 | 第47-50页 |
| 4.3.3 改进现行采购制度 | 第50-51页 |
| 4.4 促进信息与沟通,强化公司信息系统 | 第51-52页 |
| 4.4.1 促进内部沟通 | 第51-52页 |
| 4.4.2 促进外部沟通 | 第52页 |
| 4.5 加强内部监督,保障内部控制有效性 | 第52-54页 |
| 4.5.1 强化审计部门职权,促进内部控制审计的实施 | 第52-53页 |
| 4.5.2 引入外部监督,完善内部控制 | 第53-54页 |
| 5 结论 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-60页 |
| 后记 | 第60页 |
