| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第15-21页 |
| 1.1 研究背景 | 第15页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第15-16页 |
| 1.3 研究主要内容和方法 | 第16-19页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第16-17页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第17-19页 |
| 1.4 研究内容和方法 | 第19-20页 |
| 1.5 创新与不足 | 第20-21页 |
| 2 内部控制相关理论 | 第21-27页 |
| 2.1 内部控制的基本概念及重要性 | 第21-22页 |
| 2.1.1 内部控制的基本概念 | 第21页 |
| 2.1.2 内部控制的重要性 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制设计的主要环节 | 第22-23页 |
| 2.3 内部控制与风险管理的关系分析 | 第23页 |
| 2.4 采购业务内部控制概念与目标 | 第23-25页 |
| 2.4.1 采购基本概念 | 第23-24页 |
| 2.4.2 采购业务内部控制概念 | 第24页 |
| 2.4.3 采购业务内部控制目标 | 第24-25页 |
| 2.5 我国有关采购管理内部控制的规范 | 第25-27页 |
| 3 Y贸易公司采购业务内部控制体系发展现状 | 第27-39页 |
| 3.1 公司简介及采购业务流程 | 第27-31页 |
| 3.1.1 公司背景 | 第27-28页 |
| 3.1.2 公司经营状况 | 第28页 |
| 3.1.3 Y贸易公司的业务特点 | 第28页 |
| 3.1.4 Y贸易公司的组织架构 | 第28-29页 |
| 3.1.5 Y贸易公司采购业务流程概况 | 第29-31页 |
| 3.2 Y公司采购环节内部控制体系的现状分析 | 第31-35页 |
| 3.2.1 缺乏采购预算 | 第32页 |
| 3.2.2 供应商选择及管理不善 | 第32-33页 |
| 3.2.3 岗位分工不合理 | 第33-34页 |
| 3.2.4 入库验收环节有漏洞 | 第34-35页 |
| 3.2.5 合同管理意识薄弱 | 第35页 |
| 3.3 对Y公司采购内部控制出现问题的原因进行分析 | 第35-39页 |
| 3.3.1 内部控制环境较差 | 第35-36页 |
| 3.3.2 缺乏对风险的评估 | 第36页 |
| 3.3.3 控制活动有待完善 | 第36-37页 |
| 3.3.4 信息沟通交流的不充分 | 第37页 |
| 3.3.5 监控有效性不足 | 第37-39页 |
| 4 Y贸易公司采购业务内部控制体系的完善建立 | 第39-53页 |
| 4.1 采购业务内部控制环境的构建 | 第39-41页 |
| 4.1.1 完善公司的组织架构 | 第39-40页 |
| 4.1.2 人力资源政策的完善 | 第40-41页 |
| 4.2 强化风险评估 | 第41-44页 |
| 4.2.1 采购业务目标的设定 | 第42页 |
| 4.2.2 采购业务风险的识别 | 第42-43页 |
| 4.2.3 采购业务风险分析 | 第43页 |
| 4.2.4 采购业务风险应对 | 第43-44页 |
| 4.3 完善控制活动 | 第44-47页 |
| 4.3.1 建立采购计划的编制 | 第44页 |
| 4.3.2 供应商选择及管理的梳理 | 第44-45页 |
| 4.3.3 入库环节的梳理 | 第45-46页 |
| 4.3.4 建立退货流程 | 第46页 |
| 4.3.5 采购业务职权分离制度 | 第46-47页 |
| 4.3.6 材料采购合同的控制 | 第47页 |
| 4.3.7 采购管理制度的把控 | 第47页 |
| 4.4 加强信息和交流 | 第47-48页 |
| 4.5 完善监督审查制度 | 第48-49页 |
| 4.5.1 开展内部监督工作 | 第48页 |
| 4.5.2 建立内部控制评价机制 | 第48-49页 |
| 4.6 Y贸易公司采购业务内控流程的重新构建 | 第49-53页 |
| 5 结论与展望 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 致谢 | 第57页 |