W公司内部控制体系研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 内部控制发展历程 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国外发展历程 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内发展历程 | 第13-15页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 第2章 W公司内部控制体系建设的现状 | 第17-23页 |
| 2.1 W公司情况简介 | 第17-18页 |
| 2.2 W公司内部控制体系建设过程及内容 | 第18-23页 |
| 第3章 内部控制体系的缺陷分析 | 第23-37页 |
| 3.1 内部控制环境不理想 | 第23-25页 |
| 3.1.1 内部控制理念宣贯不到位 | 第23-24页 |
| 3.1.2 组织架构不规范 | 第24-25页 |
| 3.1.3 人力资源管理不健全 | 第25页 |
| 3.2 风险评估准备不充分 | 第25-26页 |
| 3.2.1 风险因素判断不准确 | 第25-26页 |
| 3.2.2 风险意识淡薄 | 第26页 |
| 3.3 控制活动不严格 | 第26-34页 |
| 3.3.1 控制措施设计不流畅 | 第26-29页 |
| 3.3.2 控制流程时间长，延误商机 | 第29-31页 |
| 3.3.3 管控流于形式，控制作用有限 | 第31-32页 |
| 3.3.4 控制手段单一 | 第32页 |
| 3.3.5 关键控制点把关不严 | 第32-33页 |
| 3.3.6 关键岗位保障措施不到位 | 第33-34页 |
| 3.4 信息与沟通存在障碍 | 第34-35页 |
| 3.4.1 信息化建设不全面 | 第34页 |
| 3.4.2 信息共享不及时 | 第34-35页 |
| 3.5 内部监督不完备 | 第35-37页 |
| 3.5.1 内审机构作用有限 | 第35页 |
| 3.5.2 监督整改不彻底 | 第35-37页 |
| 第4章 W公司内部控制改进建议 | 第37-46页 |
| 4.1 树立风险意识，营造管控氛围 | 第37-38页 |
| 4.2 优化组织结构 | 第38-39页 |
| 4.3 营造人才充分竞争环境 | 第39-42页 |
| 4.4 将效率和控制有效结合优化流程 | 第42页 |
| 4.5 加强执行力度，强化节点成果 | 第42-43页 |
| 4.6 畅通信息渠道，发挥信息作用 | 第43-44页 |
| 4.7 强化内部监督，持续改善提高 | 第44-46页 |
| 第5章 结论 | 第46-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 附录 | 第50页 |
