| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-17页 |
| 1.1 企业集团资金管理研究的背景和意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第9-10页 |
| 1.2 相关文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 关于资金集中管理的意义文献 | 第10-11页 |
| 1.2.2 关于执行资金集中管理现状的文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.3 关于实施资金集中管理基础条件的论述 | 第12-13页 |
| 1.2.4 关于阐述企业集团资金集中管理过程中存在的问题的文献综述 | 第13页 |
| 1.3 研究的内容和目标 | 第13-14页 |
| 1.4 研究的思路和方法 | 第14-15页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第14-15页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.5 研究的创新和局限 | 第15-17页 |
| 第二章 企业集团资金集中管理相关理论 | 第17-26页 |
| 2.1 企业集团资金集中管理的内容、目标与核心 | 第17-18页 |
| 2.1.1 管理的内容 | 第17页 |
| 2.1.2 管理的核心和目标 | 第17-18页 |
| 2.2 企业集团资金集中管理的主要模式 | 第18-26页 |
| 2.2.1 “统收统支”管理模式 | 第19页 |
| 2.2.2 “拨付备用金”管理模式 | 第19-20页 |
| 2.2.3 “内部银行”管理模式 | 第20-21页 |
| 2.2.4 “资金结算中心”管理模式 | 第21-23页 |
| 2.2.5 “财务公司”管理模式 | 第23-24页 |
| 2.2.6 五种资金管理组织形式的比较 | 第24-26页 |
| 第三章 A企业集团资金集中管理的现状分析 | 第26-42页 |
| 3.1 A企业集团概况及资金管理背景介绍 | 第26-27页 |
| 3.2 A企业集团现行资金集中管理的方案 | 第27-38页 |
| 3.2.1 A企业集团资金集中管理总体思路 | 第27-28页 |
| 3.2.2 A企业集团资金结算中心的主要职能 | 第28-29页 |
| 3.2.3 A企业集团资金结算中心的组织构架 | 第29-30页 |
| 3.2.4 A企业集团资金结算中心的管理内容 | 第30-36页 |
| 3.2.5 A企业集团资金结算中心组建步骤 | 第36-38页 |
| 3.3 A企业集团资金结算中心取得的成效 | 第38-39页 |
| 3.4 A企业集团资金管理中存在的问题 | 第39-42页 |
| 第四章 A企业集团资金集中管理模式的改进意见 | 第42-50页 |
| 4.1 实现管理模式和组织形式的创新 | 第42-43页 |
| 4.1.1. 健全集权和分权适度的管理模式 | 第42页 |
| 4.1.2. 创新组织形式 | 第42-43页 |
| 4.1.3. 进一步加强资金业务考评工作 | 第43页 |
| 4.2 加强资金集中管理机构筹融资管理功能的应用 | 第43-44页 |
| 4.2.1. 加大金融机构合作力度,积极拓展融资渠道 | 第43-44页 |
| 4.2.2. 改善融资管理 | 第44页 |
| 4.2.3. 完善票据业务集中管理的应用 | 第44页 |
| 4.3 建立、完善资金预算管理系统 | 第44-47页 |
| 4.3.1. 加强集团资金头寸管理 | 第45-46页 |
| 4.3.2. 加大应收账款的催收力度,合理安排企业的负债结构 | 第46页 |
| 4.3.3. 进一步完善预算管理机制 | 第46-47页 |
| 4.4 建立健全风险防范机制 | 第47-50页 |
| 4.4.1. 加强教育学习,强化企业会计人才队伍的建设 | 第48页 |
| 4.4.2. 完善内部审计制度,积极开展内审工作 | 第48页 |
| 4.4.3. 强化企业内控制度建设 | 第48页 |
| 4.4.4. 加强资金集中管理的信息系统及网络安全的建设 | 第48-50页 |
| 第五章 结束语 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54页 |
