| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第10-15页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.3.3 文献评述 | 第14-15页 |
| 1.4 研究的主要内容 | 第15-16页 |
| 1.5 研究的主要方法和创新点 | 第16-18页 |
| 1.5.1 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.5.2 研究创新点 | 第17-18页 |
| 2 相关理论概述 | 第18-25页 |
| 2.1 风险管理 | 第18-19页 |
| 2.1.1 风险管理的内涵 | 第18页 |
| 2.1.2 风险管理的发展 | 第18-19页 |
| 2.2 内部控制 | 第19-21页 |
| 2.2.1 内部控制的内涵及目的 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部控制的演进 | 第20-21页 |
| 2.3 基于风险管理的内部控制体系构成 | 第21-25页 |
| 2.3.1 内部环境 | 第22页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第22-23页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第23页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第23-24页 |
| 2.3.5 内部监督 | 第24-25页 |
| 3 HW公司内部控制的现状、问题及成因分析 | 第25-41页 |
| 3.1 HW公司内部控制的基本概况 | 第25页 |
| 3.2 HW公司内部控制的调研设计 | 第25-26页 |
| 3.2.1 调查目的 | 第25页 |
| 3.2.2 调查内容 | 第25-26页 |
| 3.2.3 调查方式 | 第26页 |
| 3.3 HW公司内部控制调查结果分析 | 第26-36页 |
| 3.3.1 目标受众个人信息的基本情况 | 第26-27页 |
| 3.3.2 HW公司内部控制的现状 | 第27-36页 |
| 3.4 HW公司内部控制存在的问题及原因 | 第36-40页 |
| 3.4.1 HW公司内部控制存在的问题 | 第36-39页 |
| 3.4.2 HW公司内部控制存在问题的原因 | 第39-40页 |
| 3.5 本章小结 | 第40-41页 |
| 4 HW公司基于风险管理的内部控制体系的优化设计 | 第41-56页 |
| 4.1 基于风险管理的企业内部控制体系的基本框架 | 第41-42页 |
| 4.1.1 基于风险管理的内控体系的目标 | 第41页 |
| 4.1.2 基于风险管理的内控体系构建的原则 | 第41-42页 |
| 4.1.3 基于风险管理的内控体系优化总体思路 | 第42页 |
| 4.2 HW公司基于风险管理框架的内部控制体系优化的具体内容 | 第42-54页 |
| 4.2.1 建立良好的内部环境 | 第42-46页 |
| 4.2.2 准确进行风险评估 | 第46-49页 |
| 4.2.3 全面进行控制活动 | 第49-51页 |
| 4.2.4 保证信息交流的畅通 | 第51-53页 |
| 4.2.5 加强监督与评审 | 第53-54页 |
| 4.3 本章小结 | 第54-56页 |
| 5 HW公司基于风险管理的内部控制体系的实施及效果评价 | 第56-63页 |
| 5.1 HW公司基于风险管理的内部控制体系实施 | 第56-58页 |
| 5.1.1 内部环境改造的实施 | 第56页 |
| 5.1.2 风险管理体系的实施 | 第56-57页 |
| 5.1.3 控制活动的实施 | 第57-58页 |
| 5.1.4 信息与沟通渠道的实施 | 第58页 |
| 5.1.5 内部监督管理机制的实施 | 第58页 |
| 5.2 HW公司基于风险管理的内部控制体系实施保障措施 | 第58-60页 |
| 5.2.1 树立整体化思维 | 第58-59页 |
| 5.2.2 营造风险内控氛围 | 第59页 |
| 5.2.3 实施全面成本管理 | 第59-60页 |
| 5.3 HW公司基于风险管理的内部控制体系实施效果评价 | 第60-63页 |
| 5.3.1 实施效果评价程序 | 第61-62页 |
| 5.3.2 最终取得的实施成效 | 第62-63页 |
| 6 结论与展望 | 第63-65页 |
| 6.1 结论 | 第63页 |
| 6.2 展望 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-69页 |
| 附录 | 第69-72页 |
| 致谢 | 第72页 |
