| 致谢 | 第5-6页 |
| 中文摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 1 绪论 | 第10-13页 |
| 1.1 选题的背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究框架和方法 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究框架 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第12页 |
| 1.3 研究创新点 | 第12-13页 |
| 2 商业银行内部控制与操作风险理论基础及文献综述 | 第13-24页 |
| 2.1 商业银行内部控制的相关理论及文献综述 | 第13-17页 |
| 2.1.1 内部控制理论及其发展 | 第13-14页 |
| 2.1.2 巴塞尔委员会关于商业银行内部控制的文件规范 | 第14-15页 |
| 2.1.3 我国关于商业银行内部控制的文件规范 | 第15页 |
| 2.1.4 国内外主要商业银行内部控制理论成果的比较分析 | 第15-17页 |
| 2.2 商业银行柜面操作风险相关理论及文献综述 | 第17-21页 |
| 2.2.1 商业银行柜面操作风险定义及特征 | 第17-18页 |
| 2.2.2 商业银行柜面业务操作风险分类 | 第18-19页 |
| 2.2.3 操作风险研究的文献综述 | 第19-21页 |
| 2.3 内部控制与柜面业务操作风险的关系 | 第21-23页 |
| 2.3.1 从定义上看两者关系 | 第21页 |
| 2.3.2 从功能上看两者关系 | 第21-23页 |
| 2.4 本章小结 | 第23-24页 |
| 3 建设银行柜面业务操作风险现状 | 第24-36页 |
| 3.1 建设银行柜面业务概况 | 第24-26页 |
| 3.2 柜面业务操作风险的具体表现——以汇兑结算业务为例 | 第26-32页 |
| 3.2.1 柜员处理环节分析 | 第27-29页 |
| 3.2.2 授权环节分析 | 第29-31页 |
| 3.2.3 事后监督及监管环节分析 | 第31-32页 |
| 3.3 建设银行柜面业务存在的操作风险 | 第32-35页 |
| 3.3.1 内部控制意识薄弱导致的风险 | 第32-33页 |
| 3.3.2 内部控制主体素质不高导致的风险 | 第33-34页 |
| 3.3.3 内控制度执行力不到位导致的风险 | 第34-35页 |
| 3.4 本章小结 | 第35-36页 |
| 4 建设银行柜面业务操作风险存在原因分析 | 第36-41页 |
| 4.1 柜面业务操作的内部控制环境 | 第36-38页 |
| 4.1.1 各层级的内部控制意识 | 第36-37页 |
| 4.1.2 对内部控制的重视程度 | 第37页 |
| 4.1.3 人力资源管理机制 | 第37-38页 |
| 4.2 柜面业务操作的风险评估 | 第38页 |
| 4.3 柜面业务操作的控制活动 | 第38-39页 |
| 4.4 柜面业务操作的信息沟通与监督情况 | 第39-40页 |
| 4.5 本章小结 | 第40-41页 |
| 5 优化建行柜面业务操作风险内部控制的建议 | 第41-54页 |
| 5.1 加强内控环境建设,重点培育合规文化 | 第41-43页 |
| 5.1.1 管理人员对柜面业务操作风险防范的认识 | 第41-43页 |
| 5.1.2 培育合规经营理念 | 第43页 |
| 5.2 量化内部控制评价,创新风险识别与评估手段 | 第43-44页 |
| 5.3 完善内部控制措施并提升执行力 | 第44-51页 |
| 5.3.1 优化控制流程以重视过程控制 | 第44-49页 |
| 5.3.2 建立柜面业务操作风险与管理的评价考核制度 | 第49-50页 |
| 5.3.3 应用信息技术系统防范柜面操作风险 | 第50页 |
| 5.3.4 以业务知识的提升来提高柜面风险控制能力 | 第50-51页 |
| 5.3.5 通过柜面人员岗位轮换规避操作风险的发生 | 第51页 |
| 5.4 发挥内外部监管对柜面操作风险防范的作用 | 第51-53页 |
| 5.5 提高沟通有效及时性,畅通信息报告路径 | 第53-54页 |
| 6 结论 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 作者简历 | 第57-59页 |
| 学位论文数据集 | 第59页 |
