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公司治理、内部控制与审计职业判断--以华锐风电为例

摘要第4-5页
abstract第5-6页
第一章 绪论第12-16页
    第一节 研究背景及意义第12-13页
        一、研究背景第12-13页
        二、研究意义第13页
    第二节 研究内容与创新点第13-14页
        一、研究内容第13-14页
        二、研究创新点第14页
    第三节 研究方法与技术路线第14-16页
        一、研究方法第14-15页
        二、技术路线第15-16页
第二章 文献综述与理论基础第16-24页
    第一节 文献综述第16-21页
        一、公司治理与内部控制第16-17页
        二、审计职业判断相关研究第17-20页
        三、公司治理影响审计职业判断第20页
        四、内部控制影响审计职业判断第20-21页
        五、文献述评第21页
    第二节 理论基础第21-24页
        一、信息不对称理论第21-22页
        二、博弈论理论第22页
        三、行为决策理论第22-24页
第三章 审计职业判断主要运用阶段及其影响因素分析第24-39页
    第一节 审计职业判断相关理论第24-29页
        一、概念、决策过程、呈现形式与质量衡量第24-28页
        二、运用阶段第28-29页
    第二节 接受业务委托阶段的审计职业判断第29-30页
        一、判断接受或保持客户的风险第29-30页
        二、判断是否具备执业能力和能否保持独立性第30页
    第三节 识别和评估重大错报风险阶段的审计职业判断第30-33页
        一、确定重要性水平第30-31页
        二、分析程序中的判断第31页
        三、确定可接受的审计风险第31-32页
        四、判断固有风险和控制风险第32-33页
    第四节 应对重大错报风险阶段的审计职业判断第33-35页
        一、评价内部控制的有效性第33页
        二、与具体会计事项相关的判断第33-34页
        三、判断审计证据的充分性和适当性第34-35页
    第五节 形成审计结论阶段的审计职业判断第35-39页
        一、判断未调整审计差异的重要性第35-36页
        二、判断已审财务报表的总体合理性第36页
        三、判断持续经营能力第36页
        四、判断需要在审计报告中沟通的审计事项段第36-37页
        五、决策审计意见类型第37-39页
第四章 公司治理对审计职业判断的影响第39-54页
    第一节 公司治理影响审计职业判断的机理与路径分析第39-43页
        一、公司治理相关理论第39-40页
        二、机理与路径第40-43页
    第二节 股东及股东大会对审计职业判断的影响第43-46页
        一、所有权与股东第43-45页
        二、股东大会运作情况第45-46页
    第三节 董事会对审计职业判断的影响第46-49页
        一、董事会成员情况第46-47页
        二、审计委员会的设立、独立性和职权运作情况第47-48页
        三、董事会运作情况第48-49页
    第四节 监事会对审计职业判断的影响第49-50页
        一、设立及职权保障情况第49-50页
        二、监事会运作情况第50页
    第五节 经理层对审计职业判断的影响第50-54页
        一、诚信与经营理念情况第50-51页
        二、成员任职及持股情况第51页
        三、业绩评价与激励情况第51-52页
        四、监督履职情况第52-54页
第五章 内部控制对审计职业判断的影响第54-75页
    第一节 内部控制影响审计职业判断的机理与路径分析第54-59页
        一、内部控制相关理论第54-56页
        二、机理与路径第56-59页
    第二节 控制环境对审计职业判断的影响第59-61页
        一、业务交易、信息系统权责分配及实施情况第59-60页
        二、内部审计机构的建立及监督履职情况第60页
        三、与财务人员相关的人力资源政策与执行情况第60-61页
        四、企业文化建设情况第61页
    第三节 风险评估对审计职业判断的影响第61-62页
        一、风险评估过程的建立第61-62页
        二、风险评估过程的运行及结果第62页
    第四节 控制活动对审计职业判断的影响第62-70页
        一、一般控制活动情况第62-65页
        二、销售与收款循环控制活动情况第65-68页
        三、采购与付款循环控制活动情况第68-69页
        四、生产与存货循环控制活动情况第69-70页
        五、货币资金循环控制活动情况第70页
    第五节 信息与沟通对审计职业判断的影响第70-72页
        一、信息处理情况第70-71页
        二、信息沟通的传递和方式第71-72页
    第六节 内部监督对审计职业判断的影响第72-75页
        一、内部监督的评价情况第72-73页
        二、内部监督评价结果的纠正措施情况第73-75页
第六章 华锐风电公司治理与内部控制对审计职业判断的影响:案例分析第75-92页
    第一节 华锐风电案例介绍第75-78页
        一、华锐风电财务造假概况第75-77页
        二、利安达所审计情况概述第77-78页
    第二节 华锐风电公司治理对审计职业判断不当影响的方面第78-87页
        一、股东及股东大会对审计职业判断的影响第78-82页
        二、董事会对审计职业判断的影响第82-85页
        三、监事会对审计职业判断的影响第85页
        四、经理层对审计职业判断的影响第85-87页
    第三节 华锐风电内部控制对审计职业判断不当影响的方面第87-92页
        一、整体层面对审计职业判断的影响第87-89页
        二、业务流程层面对审计职业判断的影响第89-92页
第七章 研究结论与对策建议第92-95页
    第一节 研究结论第92-93页
    第二节 对策建议第93-95页
        一、会计师事务所方面第93-94页
        二、注册会计师方面第94-95页
参考文献第95-101页
致谢第101-102页
在读期间的研究成果第102页

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