| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第12-16页 |
| 第一节 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 一、研究背景 | 第12-13页 |
| 二、研究意义 | 第13页 |
| 第二节 研究内容与创新点 | 第13-14页 |
| 一、研究内容 | 第13-14页 |
| 二、研究创新点 | 第14页 |
| 第三节 研究方法与技术路线 | 第14-16页 |
| 一、研究方法 | 第14-15页 |
| 二、技术路线 | 第15-16页 |
| 第二章 文献综述与理论基础 | 第16-24页 |
| 第一节 文献综述 | 第16-21页 |
| 一、公司治理与内部控制 | 第16-17页 |
| 二、审计职业判断相关研究 | 第17-20页 |
| 三、公司治理影响审计职业判断 | 第20页 |
| 四、内部控制影响审计职业判断 | 第20-21页 |
| 五、文献述评 | 第21页 |
| 第二节 理论基础 | 第21-24页 |
| 一、信息不对称理论 | 第21-22页 |
| 二、博弈论理论 | 第22页 |
| 三、行为决策理论 | 第22-24页 |
| 第三章 审计职业判断主要运用阶段及其影响因素分析 | 第24-39页 |
| 第一节 审计职业判断相关理论 | 第24-29页 |
| 一、概念、决策过程、呈现形式与质量衡量 | 第24-28页 |
| 二、运用阶段 | 第28-29页 |
| 第二节 接受业务委托阶段的审计职业判断 | 第29-30页 |
| 一、判断接受或保持客户的风险 | 第29-30页 |
| 二、判断是否具备执业能力和能否保持独立性 | 第30页 |
| 第三节 识别和评估重大错报风险阶段的审计职业判断 | 第30-33页 |
| 一、确定重要性水平 | 第30-31页 |
| 二、分析程序中的判断 | 第31页 |
| 三、确定可接受的审计风险 | 第31-32页 |
| 四、判断固有风险和控制风险 | 第32-33页 |
| 第四节 应对重大错报风险阶段的审计职业判断 | 第33-35页 |
| 一、评价内部控制的有效性 | 第33页 |
| 二、与具体会计事项相关的判断 | 第33-34页 |
| 三、判断审计证据的充分性和适当性 | 第34-35页 |
| 第五节 形成审计结论阶段的审计职业判断 | 第35-39页 |
| 一、判断未调整审计差异的重要性 | 第35-36页 |
| 二、判断已审财务报表的总体合理性 | 第36页 |
| 三、判断持续经营能力 | 第36页 |
| 四、判断需要在审计报告中沟通的审计事项段 | 第36-37页 |
| 五、决策审计意见类型 | 第37-39页 |
| 第四章 公司治理对审计职业判断的影响 | 第39-54页 |
| 第一节 公司治理影响审计职业判断的机理与路径分析 | 第39-43页 |
| 一、公司治理相关理论 | 第39-40页 |
| 二、机理与路径 | 第40-43页 |
| 第二节 股东及股东大会对审计职业判断的影响 | 第43-46页 |
| 一、所有权与股东 | 第43-45页 |
| 二、股东大会运作情况 | 第45-46页 |
| 第三节 董事会对审计职业判断的影响 | 第46-49页 |
| 一、董事会成员情况 | 第46-47页 |
| 二、审计委员会的设立、独立性和职权运作情况 | 第47-48页 |
| 三、董事会运作情况 | 第48-49页 |
| 第四节 监事会对审计职业判断的影响 | 第49-50页 |
| 一、设立及职权保障情况 | 第49-50页 |
| 二、监事会运作情况 | 第50页 |
| 第五节 经理层对审计职业判断的影响 | 第50-54页 |
| 一、诚信与经营理念情况 | 第50-51页 |
| 二、成员任职及持股情况 | 第51页 |
| 三、业绩评价与激励情况 | 第51-52页 |
| 四、监督履职情况 | 第52-54页 |
| 第五章 内部控制对审计职业判断的影响 | 第54-75页 |
| 第一节 内部控制影响审计职业判断的机理与路径分析 | 第54-59页 |
| 一、内部控制相关理论 | 第54-56页 |
| 二、机理与路径 | 第56-59页 |
| 第二节 控制环境对审计职业判断的影响 | 第59-61页 |
| 一、业务交易、信息系统权责分配及实施情况 | 第59-60页 |
| 二、内部审计机构的建立及监督履职情况 | 第60页 |
| 三、与财务人员相关的人力资源政策与执行情况 | 第60-61页 |
| 四、企业文化建设情况 | 第61页 |
| 第三节 风险评估对审计职业判断的影响 | 第61-62页 |
| 一、风险评估过程的建立 | 第61-62页 |
| 二、风险评估过程的运行及结果 | 第62页 |
| 第四节 控制活动对审计职业判断的影响 | 第62-70页 |
| 一、一般控制活动情况 | 第62-65页 |
| 二、销售与收款循环控制活动情况 | 第65-68页 |
| 三、采购与付款循环控制活动情况 | 第68-69页 |
| 四、生产与存货循环控制活动情况 | 第69-70页 |
| 五、货币资金循环控制活动情况 | 第70页 |
| 第五节 信息与沟通对审计职业判断的影响 | 第70-72页 |
| 一、信息处理情况 | 第70-71页 |
| 二、信息沟通的传递和方式 | 第71-72页 |
| 第六节 内部监督对审计职业判断的影响 | 第72-75页 |
| 一、内部监督的评价情况 | 第72-73页 |
| 二、内部监督评价结果的纠正措施情况 | 第73-75页 |
| 第六章 华锐风电公司治理与内部控制对审计职业判断的影响：案例分析 | 第75-92页 |
| 第一节 华锐风电案例介绍 | 第75-78页 |
| 一、华锐风电财务造假概况 | 第75-77页 |
| 二、利安达所审计情况概述 | 第77-78页 |
| 第二节 华锐风电公司治理对审计职业判断不当影响的方面 | 第78-87页 |
| 一、股东及股东大会对审计职业判断的影响 | 第78-82页 |
| 二、董事会对审计职业判断的影响 | 第82-85页 |
| 三、监事会对审计职业判断的影响 | 第85页 |
| 四、经理层对审计职业判断的影响 | 第85-87页 |
| 第三节 华锐风电内部控制对审计职业判断不当影响的方面 | 第87-92页 |
| 一、整体层面对审计职业判断的影响 | 第87-89页 |
| 二、业务流程层面对审计职业判断的影响 | 第89-92页 |
| 第七章 研究结论与对策建议 | 第92-95页 |
| 第一节 研究结论 | 第92-93页 |
| 第二节 对策建议 | 第93-95页 |
| 一、会计师事务所方面 | 第93-94页 |
| 二、注册会计师方面 | 第94-95页 |
| 参考文献 | 第95-101页 |
| 致谢 | 第101-102页 |
| 在读期间的研究成果 | 第102页 |
