| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 1. 绪论 | 第10-13页 |
| ·选题背景及意义 | 第10页 |
| ·研究方法、思路与理论概述 | 第10-13页 |
| ·研究方法 | 第10-11页 |
| ·研究思路 | 第11页 |
| ·理论概述 | 第11-13页 |
| 2. 我国酒店企业面临的风险及内部控制存在的问题 | 第13-18页 |
| ·我国酒店企业面临的风险 | 第13-16页 |
| ·行业竞争风险 | 第13页 |
| ·财产损失风险 | 第13-14页 |
| ·责任风险 | 第14页 |
| ·营销风险 | 第14-15页 |
| ·财务风险 | 第15页 |
| ·经营风险 | 第15-16页 |
| ·计算机系统故障和信息丢失的风险 | 第16页 |
| ·我国酒店企业内部控制存在的问题 | 第16-18页 |
| ·对内部控制的理解上存在一定偏差 | 第16页 |
| ·管理层对内部控制的意识比较薄弱 | 第16-17页 |
| ·内控制度不健全,内部监督机制缺乏 | 第17页 |
| ·有关预算管理方面的误区 | 第17页 |
| ·法人治理结构不完善 | 第17-18页 |
| 3. 酒店企业内部控制体系设计 | 第18-30页 |
| ·打造良好的内部控制环境 | 第18-21页 |
| ·建立倡导诚信和强调道德价值观的企业文化 | 第18-19页 |
| ·发挥董事会、审计委员会以及CFO对内部控制的积极作用 | 第19页 |
| ·加强管理层培育与激励,提高企业内部控制的执行成效 | 第19-20页 |
| ·提高员工胜任素质,促进员工职业发展 | 第20-21页 |
| ·组织结构变革 | 第21页 |
| ·人力资源建设 | 第21-22页 |
| ·信息系统建设 | 第22-24页 |
| ·建立协同化酒店信息系统 | 第22-23页 |
| ·建立信息化系统的注意事项 | 第23-24页 |
| ·风险控制建设 | 第24-26页 |
| ·酒店必须先明确自身的目标 | 第24-25页 |
| ·酒店必须识别所面临的风险 | 第25页 |
| ·酒店必须进行风险分析 | 第25页 |
| ·酒店必须采取适当的风险控制活动 | 第25-26页 |
| ·全面预算管理酒店企业内部控制体系设计 | 第26-30页 |
| ·销售收入的预测 | 第26页 |
| ·成本费用的预测 | 第26-27页 |
| ·利润的预测 | 第27页 |
| ·我国全面预算管理体系存在的问题 | 第27-28页 |
| ·对我国全面预算体系中存在的问题的改善建议 | 第28-30页 |
| 4. 酒店企业的业务活动控制 | 第30-36页 |
| ·酒店采购活动的控制 | 第30-31页 |
| ·采购计划 | 第30-31页 |
| ·订货 | 第31页 |
| ·存货的管理 | 第31页 |
| ·采购的财务活动 | 第31页 |
| ·酒店销售活动的控制 | 第31-35页 |
| ·客房的销售活动的控制 | 第32-33页 |
| ·餐饮销售活动的控制 | 第33-35页 |
| ·应收账款控制 | 第35-36页 |
| 5. 酒店企业内部控制的评估与监督 | 第36-44页 |
| ·评价目标的确定 | 第36页 |
| ·评价的一般标准 | 第36-37页 |
| ·完整性 | 第36-37页 |
| ·合理性 | 第37页 |
| ·有效性 | 第37页 |
| ·评价主体的选择 | 第37-38页 |
| ·评价方法 | 第38-39页 |
| ·内部控制评价方法的类型 | 第38页 |
| ·内部控制评价记录的方法 | 第38-39页 |
| ·内部控制评价的频率 | 第39页 |
| ·评价内容 | 第39-42页 |
| ·控制环境评价 | 第39-40页 |
| ·风险控制评价 | 第40-41页 |
| ·业务活动控制评价 | 第41页 |
| ·信息系统评价 | 第41-42页 |
| ·内部控制的监督 | 第42-44页 |
| ·影响监督效果和效率的因素 | 第42-43页 |
| ·监督体系 | 第43页 |
| ·监督评价 | 第43-44页 |
| 6. K酒店内部控制案例 | 第44-54页 |
| ·K酒店简介 | 第44页 |
| ·K酒店内控存在的问题 | 第44-45页 |
| ·K酒店内控问题改善措施 | 第45-54页 |
| 结束语 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56页 |