| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第10-11页 |
| 1.2.2 实践意义 | 第11页 |
| 1.3 文献综述 | 第11-13页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 1.4 研究内容与框架 | 第13-15页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.4.2 研究框架 | 第14-15页 |
| 1.5 研究方法 | 第15页 |
| 1.5.1 文献研究法 | 第15页 |
| 1.5.2 实地调研法 | 第15页 |
| 1.5.3 案例研究法 | 第15页 |
| 1.6 本文创新点 | 第15-16页 |
| 2 理论基础 | 第16-19页 |
| 2.1 成本领先策略 | 第16页 |
| 2.2 供应链管理 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制 | 第17-19页 |
| 3 HJ游轮公司及其内部控制现状 | 第19-25页 |
| 3.1 HJ游轮公司基本情况 | 第19-22页 |
| 3.2 HJ游轮公司内部控制体系设计情况 | 第22-25页 |
| 3.2.1 控制环境 | 第23页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第23页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第23-24页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第24页 |
| 3.2.5 内部监察 | 第24-25页 |
| 4 HJ游轮公司供应链内部控制存在的主要问题与原因分析 | 第25-35页 |
| 4.1 HJ游轮公司供应链内部控制存在的主要问题 | 第25-29页 |
| 4.1.1 HJ游轮公司供应链管理制度 | 第25-27页 |
| 4.1.2 HJ游轮公司供应链内部控制存在的问题 | 第27-29页 |
| 4.2 HJ游轮公司供应链内部控制存在问题的分析 | 第29-35页 |
| 4.2.1 内部控制环境不健全 | 第29-31页 |
| 4.2.2 行业供应链控制活动不健全 | 第31-32页 |
| 4.2.3 风险评估机制缺乏 | 第32-33页 |
| 4.2.4 信息与沟通不完善 | 第33-34页 |
| 4.2.5 基于供应链活动的监督系统不健全 | 第34-35页 |
| 5 成本领先策略下的HJ游轮公司供应链内部控制优化设计 | 第35-50页 |
| 5.1 HJ游轮公司供应链内部控制框架设计 | 第35-37页 |
| 5.1.1 指导思想 | 第35-36页 |
| 5.1.2 HJ游轮公司供应链内部控制关键环节的风险点 | 第36-37页 |
| 5.1.3 HJ游轮公司供应链内部控制模块设计 | 第37页 |
| 5.2 供应链内控环境的改善 | 第37-39页 |
| 5.2.1 制定开展内部审计工作 | 第37-38页 |
| 5.2.2 建设风险管理文化 | 第38页 |
| 5.2.3 改进人力资源政策 | 第38-39页 |
| 5.3 供应链内部控制流程的改进 | 第39-48页 |
| 5.3.1 供应商的最佳选择 | 第39-41页 |
| 5.3.2 采购计划的完善 | 第41-42页 |
| 5.3.3 改善供应链的资金筹划 | 第42-43页 |
| 5.3.4 改进供应经济采购点的设置 | 第43-46页 |
| 5.3.5 加强验收控制 | 第46-47页 |
| 5.3.6 规范仓储管理 | 第47-48页 |
| 5.4 供应链管理信息沟通与激励的优化 | 第48-49页 |
| 5.4.1 畅通外部沟通渠道 | 第48页 |
| 5.4.2 加强内部沟通机制的建设 | 第48-49页 |
| 5.5 供应链内部控制的监督措施的落实 | 第49-50页 |
| 6 研究结论与局限 | 第50-51页 |
| 6.1 研究结论 | 第50页 |
| 6.2 研究局限 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第54页 |
