| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 内部控制研究 | 第12-14页 |
| 1.2.2 商业银行内部控制的研究 | 第14-16页 |
| 1.2.3 农村商业银行内部控制的研究 | 第16-17页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第17页 |
| 1.3 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.4 研究思路与研究方法 | 第18-19页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第18页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.5 创新点 | 第19-20页 |
| 第2章 内部控制相关规范与理论基础 | 第20-25页 |
| 2.1 国外关于内部控制的相关规范 | 第20-21页 |
| 2.1.1 COSO委员会的内部控制规范 | 第20页 |
| 2.1.2 BASEL银行监管委员会的银行业内部控制规范 | 第20-21页 |
| 2.2 五部委有关企业内部控制的规范体系 | 第21-22页 |
| 2.2.1 企业内部控制规范体系的构成 | 第21页 |
| 2.2.2 内部控制的定义、目标及要素 | 第21-22页 |
| 2.3 我国银行业内部控制的相关规范 | 第22-23页 |
| 2.3.1 中国人民银行有关银行业内部控制的规范 | 第22页 |
| 2.3.2 中国银监会有关银行业内部控制的规范 | 第22-23页 |
| 2.4 相关理论基础 | 第23-24页 |
| 2.4.1 控制论 | 第23页 |
| 2.4.2 系统论 | 第23-24页 |
| 2.5 本章小结 | 第24-25页 |
| 第3章 我国农村商业银行内部控制的基本分析 | 第25-35页 |
| 3.1 农村商业银行概述 | 第25页 |
| 3.2 农村商业银行内部控制的内涵 | 第25-26页 |
| 3.3 农村商业银行内部控制的要素及框架 | 第26-29页 |
| 3.3.1 内部控制环境 | 第26页 |
| 3.3.2 风险识别与评估 | 第26-27页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第27页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第27-28页 |
| 3.3.5 内部监督 | 第28页 |
| 3.3.6 农村商业银行内部控制的框架及其各要素相互关系 | 第28-29页 |
| 3.4 农村商业银行内部控制的特殊性分析 | 第29-31页 |
| 3.4.1 农村商业银行管理体制视角 | 第29页 |
| 3.4.2 农村商业银行产权制度视角 | 第29-30页 |
| 3.4.3 农村商业银行业务特点视角 | 第30页 |
| 3.4.4 农村商业银行法人治理结构视角 | 第30-31页 |
| 3.5 我国农村商业银行内部控制存在问题探析 | 第31-34页 |
| 3.5.1 由违规案件看农村商业银行内部控制整体水平 | 第31-32页 |
| 3.5.2 农村商业银行内部控制存在的主要问题 | 第32-34页 |
| 3.6 本章小结 | 第34-35页 |
| 第4章 案例分析——山东GT农村商业银行内部控制问题研究 | 第35-52页 |
| 4.1 山东GT农村商业银行的基本情况 | 第35-36页 |
| 4.1.1 山东GT农村商业银行简介 | 第35页 |
| 4.1.2 山东GT农村商业银行组织架构 | 第35-36页 |
| 4.2 山东GT农村商业银行既有内部控制框架的描述性分析 | 第36-39页 |
| 4.2.1 控制环境 | 第36-37页 |
| 4.2.2 风险识别与评估 | 第37页 |
| 4.2.3 控制活动 | 第37-38页 |
| 4.2.4 信息与沟通 | 第38页 |
| 4.2.5 内部监督 | 第38-39页 |
| 4.3 山东GT农村商业银行内部控制存在的问题 | 第39-43页 |
| 4.3.1 控制环境有待优化 | 第39-40页 |
| 4.3.2 风险识别与评估缺位 | 第40-41页 |
| 4.3.3 控制活动执行力不高 | 第41-42页 |
| 4.3.4 信息系统建设滞后 | 第42页 |
| 4.3.5 内部监督缺乏独立性 | 第42-43页 |
| 4.4 山东GT农村商业银行内部控制乏力的后果：两个案件 | 第43-48页 |
| 4.4.1 F钢材厂不良贷款案 | 第43-45页 |
| 4.4.2 信贷员冒名贷款案 | 第45-48页 |
| 4.4.3 案件总体分析 | 第48页 |
| 4.5 山东GT农村商业银行内部控制体系优化 | 第48-51页 |
| 4.5.1 优化内部控制环境 | 第48-49页 |
| 4.5.2 完善风险评估体系 | 第49页 |
| 4.5.3 加强内部控制活动 | 第49-50页 |
| 4.5.4 完善信息沟通系统 | 第50页 |
| 4.5.5 完善内部审计体系 | 第50-51页 |
| 4.6 本章小结 | 第51-52页 |
| 第5章 农村商业银行内部控制的趋势分析 | 第52-55页 |
| 5.1 控制环境对内部控制的效果影响更大，并升华为企业文化 | 第52页 |
| 5.2 建立起自己的风险量化的评估模型 | 第52-53页 |
| 5.3 控制活动将以对关键控制点的控制为主 | 第53页 |
| 5.4 资讯与沟通系统在农村商业银行内部控制中的地位凸显 | 第53-54页 |
| 5.5 内部审计的角色由监督者向控制者转变 | 第54页 |
| 5.6 本章小结 | 第54-55页 |
| 第6章 研究结论及研究展望 | 第55-57页 |
| 6.1 研究结论 | 第55页 |
| 6.2 研究局限与研究展望 | 第55-57页 |
| 6.2.1 研究局限 | 第55-56页 |
| 6.2.2 研究展望 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
