| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 目录 | 第9-12页 |
| 1 引言 | 第12-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第12-14页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第14-16页 |
| 1.3 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.5 论文主要创新 | 第17-19页 |
| 2 文献综述 | 第19-30页 |
| 2.1. 内部控制理论框架回顾 | 第19-25页 |
| 2.1.1 国外内部控制理论框架发展 | 第19-23页 |
| 2.1.2 国内内部控制理论框架发展 | 第23-25页 |
| 2.2 企业实施内部控制必要性 | 第25-29页 |
| 2.3 本章小结 | 第29-30页 |
| 3 民营企业内部控制现状及内控体系优化选择 | 第30-37页 |
| 3.1 我国民营企业内部控制现状 | 第30-32页 |
| 3.1.1 一股独大,家族式经营管理 | 第30页 |
| 3.1.2 经营规模受限制,缺乏把控风险能力 | 第30-31页 |
| 3.1.3 民企企业生存的脆弱性,控制活动中缺乏预算管理 | 第31页 |
| 3.1.4 高层领导权威性过强,缺乏内部审计部门 | 第31-32页 |
| 3.2 民营企业内部控制体系框架优化选择 | 第32-36页 |
| 3.2.1 民营企业遵循的内部控制理论目标、原则 | 第32-33页 |
| 3.2.2 民营企业完善内部控制基本要素 | 第33-34页 |
| 3.2.3 民营企业内部控制体系框架优化选择 | 第34-36页 |
| 3.3 本章小结 | 第36-37页 |
| 4 案例分析——J建材公司内部控制现状、问题及原因 | 第37-53页 |
| 4.1 J建材公司内部控制现状 | 第37-43页 |
| 4.1.1 J建材公司基本情况 | 第37-38页 |
| 4.1.2 J建材公司内部组织结构 | 第38-42页 |
| 4.1.3 J建材公司内部控制活动情况 | 第42-43页 |
| 4.2 J建材公司内部控制存在的问题 | 第43-50页 |
| 4.2.1 控制环境中组织结构不完善 | 第43页 |
| 4.2.2 发展战略不明确,增大公司经营风险 | 第43-44页 |
| 4.2.3 缺乏控制活动中预算管理 | 第44-49页 |
| 4.2.4 信息系统不健全沟通不顺畅 | 第49-50页 |
| 4.2.5 未能建立内部审计监督机制 | 第50页 |
| 4.3 J建材公司内部控制存在问题的原因 | 第50-51页 |
| 4.3.1 家族式管理与公司治理的缺乏 | 第50-51页 |
| 4.3.2 管理者对内部控制认识不足 | 第51页 |
| 4.3.3 人员业务素质普遍较低 | 第51页 |
| 4.4 本章小结 | 第51-53页 |
| 5 J建材公司内部控制改进对策 | 第53-74页 |
| 5.1 完善控制环境 | 第53-58页 |
| 5.1.1 增加战略委员会、预算委员会等职能部门 | 第53-55页 |
| 5.1.2 突出建材主业发展战略 | 第55-56页 |
| 5.1.3 承担“绿色建材”社会责任 | 第56-57页 |
| 5.1.4 树立“建材行业最优秀的专业经营管理者”的企业文化 | 第57页 |
| 5.1.5 “以人为本”的管理理念 | 第57-58页 |
| 5.2 开展风险评估 | 第58-59页 |
| 5.3 控制活动建立预算管理 | 第59-71页 |
| 5.3.1 将预算管理部门独立于财务部门 | 第59-61页 |
| 5.3.2 规范预算编制程序、预算编制时间及方法 | 第61-63页 |
| 5.3.3 各级职能部门配合预算执行与控制 | 第63-65页 |
| 5.3.4 以预算调整原则谨慎调整预算指标 | 第65-67页 |
| 5.3.5 各职能部门及子公司参与预算考核与评价 | 第67-71页 |
| 5.4 建立信息管理系统,加强信息传递与沟通 | 第71页 |
| 5.5 建立内部审计部门,进行内部监督工作 | 第71-72页 |
| 5.6 本章小结 | 第72-74页 |
| 6 结论 | 第74-77页 |
| 参考文献 | 第77-80页 |
| 附录A | 第80-82页 |
| 附录B | 第82-83页 |
| 附录C | 第83-85页 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第85-87页 |
| 学位论文数据集 | 第87页 |
