| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4 本文可能的创新点 | 第16-17页 |
| 2 内部控制审计的概念与理论基础 | 第17-21页 |
| 2.1 内部控制审计的概念 | 第17页 |
| 2.2 内部控制审计的理论基础 | 第17-21页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第17-18页 |
| 2.2.2 信号传递理论 | 第18-19页 |
| 2.2.3 协同理论 | 第19-21页 |
| 3 新华制药内部控制审计案例分析 | 第21-35页 |
| 3.1 新华制药简介 | 第21-22页 |
| 3.1.1 公司基本情况 | 第21-22页 |
| 3.1.2 机构设置情况 | 第22页 |
| 3.2 新华制药内部控制审计分析 | 第22-30页 |
| 3.2.1 审计计划阶段 | 第22-23页 |
| 3.2.2 了解新华制药内部控制并确定控制测试点 | 第23-28页 |
| 3.2.3 测试新华制药内部控制设计与运行的有效性 | 第28-30页 |
| 3.2.4 评价新华制药内部控制缺陷 | 第30页 |
| 3.2.5 审计完成阶段 | 第30页 |
| 3.3 新华制药内部控制审计中的问题分析 | 第30-33页 |
| 3.3.1 新华制药自身在内部控制审计中的问题 | 第30-31页 |
| 3.3.2 注册会计师实施内部控制审计中的问题 | 第31-33页 |
| 3.4 新华制药内部控制审计问题产生的原因分析 | 第33-34页 |
| 3.4.1 对新华制药内部控制制度监管不到位 | 第33页 |
| 3.4.2 对注册会计师胜任能力提升不够重视 | 第33-34页 |
| 3.5 案例小结 | 第34-35页 |
| 4 内部控制审计问题的改进建议 | 第35-38页 |
| 4.1 对被审计单位的建议 | 第35-36页 |
| 4.2 对注册会计师的建议 | 第36-38页 |
| 5 研究结论与不足 | 第38-39页 |
| 5.1 研究结论 | 第38页 |
| 5.2 研究不足 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-43页 |
| 后记 | 第43-44页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第44页 |