我国中小企业内部控制研究
| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-10页 |
| 1.绪论 | 第10-15页 |
| ·选题背景与意义 | 第10-11页 |
| ·选题背景 | 第10页 |
| ·选题意义 | 第10-11页 |
| ·国内外文献综述 | 第11-13页 |
| ·国外文献综述 | 第11-12页 |
| ·国内文献综述 | 第12-13页 |
| ·研究方法与研究内容 | 第13-15页 |
| ·研究方法 | 第13-14页 |
| ·研究内容 | 第14-15页 |
| 2 中小企业内部控制基本理论 | 第15-20页 |
| ·中小企业界定及特点 | 第15-17页 |
| ·中小企业的界定 | 第15-16页 |
| ·中小企业的特点 | 第16-17页 |
| ·内部控制基本理论 | 第17-18页 |
| ·内部控制概念 | 第17页 |
| ·内部控制的要素 | 第17-18页 |
| ·强化中小企业内部控制的意义 | 第18-20页 |
| ·保护财产物资安全完整，减少错误舞弊发生 | 第18页 |
| ·保证财务报告真实可靠，提高企业决策效率 | 第18-19页 |
| ·健全企业经营管理机制，促进企业长效发展 | 第19页 |
| ·促进中小企业快速增长，推动国民经济发展 | 第19-20页 |
| 3 中小企业内部控制现状调查 | 第20-29页 |
| ·调查方法及调查目的 | 第20页 |
| ·问卷设计 | 第20-21页 |
| ·样本情况 | 第21页 |
| ·分析工具与方法 | 第21-22页 |
| ·中小企业内部控制现状调查 | 第22-29页 |
| ·对内部环境的调查 | 第22-24页 |
| ·对风险评估的调查 | 第24-25页 |
| ·对控制活动的调查 | 第25-26页 |
| ·对信息与沟通的调查 | 第26-27页 |
| ·对内部监督方面的调查 | 第27-29页 |
| 4 从现状调查透析中小企业内部控制问题 | 第29-34页 |
| ·内部环境方面 | 第29-30页 |
| ·内部控制意识薄弱 | 第29页 |
| ·公司治理结构与组织结构不完善 | 第29页 |
| ·人力资源政策不科学 | 第29-30页 |
| ·企业文化作用缺失 | 第30页 |
| ·风险评估方面 | 第30-31页 |
| ·风险意识淡薄 | 第30-31页 |
| ·风险评估机制不健全 | 第31页 |
| ·控制活动方面 | 第31-32页 |
| ·控制活动设计不健全 | 第31-32页 |
| ·控制活动执行不力 | 第32页 |
| ·信息与沟通方面存在的问题 | 第32-33页 |
| ·沟通状况不理想 | 第32页 |
| ·信息化程度较低 | 第32-33页 |
| ·内部监督方面存在的问题 | 第33-34页 |
| ·内部审计职能弱化 | 第33页 |
| ·内部监督评价机制不完善 | 第33-34页 |
| 5 完善中小企业内部控制的对策及建议 | 第34-43页 |
| ·优化中小企业的内部环境 | 第34-36页 |
| ·提高管理层的内部控制的意识 | 第34页 |
| ·健全完善公司治理结构 | 第34-35页 |
| ·优化组织结构，保证责权利相对等 | 第35页 |
| ·优化人力资源政策 | 第35-36页 |
| ·加强企业文化建设 | 第36页 |
| ·加强风险评估建设和实施 | 第36-38页 |
| ·建设企业风险文化，强化风险防范意识 | 第37页 |
| ·运用合适风险工具，提风险管理能力高 | 第37页 |
| ·明确风险管理责任，科学预警企业风险 | 第37-38页 |
| ·建立风险管理长效机制 | 第38页 |
| ·完善控制活动设计 | 第38-39页 |
| ·设计良好的控制活动 | 第38-39页 |
| ·促进控制活动有效执行 | 第39页 |
| ·改善组织沟通现状，加快信息系统建设 | 第39-41页 |
| ·建立畅通的沟通渠道 | 第40页 |
| ·加快信息系统建设 | 第40-41页 |
| ·提高内部监督能力 | 第41-43页 |
| ·健全内部审计监督机制 | 第41页 |
| ·构建财务监控体系 | 第41-42页 |
| ·完善评价与考评体系 | 第42-43页 |
| 结论 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 附录 | 第48-52页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文 | 第52-53页 |
