| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-19页 |
| 1.1 选题背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第15-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第19-31页 |
| 2.1 文献综述 | 第19-23页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第19-21页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第21-23页 |
| 2.1.3 国内外文献综述评述 | 第23页 |
| 2.2 内部审计防范电子银行业务风险的基础理论 | 第23-28页 |
| 2.2.1 内部审计的涵义 | 第23-25页 |
| 2.2.2 电子银行业务风险的涵义与类型 | 第25-26页 |
| 2.2.3 电子银行业务风险与传统银行业务风险的比较性分析 | 第26-27页 |
| 2.2.4 内部审计防范电子银行业务风险的可行性分析 | 第27-28页 |
| 2.3 内部审计防范电子银行业务风险的理论基础 | 第28-31页 |
| 2.3.1 受托经济责任理论 | 第28页 |
| 2.3.2 内部控制理论 | 第28页 |
| 2.3.3 战略管理理论 | 第28-29页 |
| 2.3.4 风险预警理论 | 第29-31页 |
| 3 内部审计防范电子银行业务风险的作用机理 | 第31-42页 |
| 3.1 内部审计对电子银行业务的风险评估 | 第31-33页 |
| 3.1.1 内部审计进行风险评估的目标 | 第31页 |
| 3.1.2 内部审计进行风险评估的内容范围 | 第31-32页 |
| 3.1.3 内部审计进行风险评估的程序 | 第32-33页 |
| 3.2 内部审计对电子银行业务的风险控制 | 第33-39页 |
| 3.2.1 内部审计进行风险控制的方案设计 | 第33-35页 |
| 3.2.2 内部审计进行风险控制的重点路径 | 第35-39页 |
| 3.3 防范电子银行业务风险的内部审计保障基础 | 第39-42页 |
| 3.3.1 内部审计信息系统保障 | 第39-40页 |
| 3.3.2 内部审计结果应用保障 | 第40-41页 |
| 3.3.3 内部审计人员专业能力保障 | 第41-42页 |
| 4 工商银行内部审计防范J市分行电子银行业务风险案例 | 第42-53页 |
| 4.1 J市分行电子银行业务的发展情况 | 第42-45页 |
| 4.1.1 J市分行电子银行业务的业务范围 | 第42-44页 |
| 4.1.2 J市分行电子银行业务的运行现状 | 第44-45页 |
| 4.2 工商银行内部审计现状 | 第45-47页 |
| 4.2.1 内部审计的目标 | 第45-46页 |
| 4.2.2 内部审计的组织架构 | 第46页 |
| 4.2.3 内部审计的业务范围 | 第46-47页 |
| 4.3 工商银行内部审计防范J市分行电子银行业务风险的现有措施 | 第47-48页 |
| 4.3.1 对内部控制系统进行符合性测试 | 第47页 |
| 4.3.2 针对财务报表项目进行实质性测试 | 第47-48页 |
| 4.3.3 对客户操作风险进行审计 | 第48页 |
| 4.3.4 定期对专业部门开展专项审计 | 第48页 |
| 4.4 工商银行内部审计防范J市分行电子银行业务风险存在的问题 | 第48-50页 |
| 4.4.1 对内部控制系统的符合性测试缺乏系统性和严密性 | 第48-49页 |
| 4.4.2 对电子银行业务风险的审计缺乏全面性 | 第49页 |
| 4.4.3 对专业部门的审计流于表面 | 第49-50页 |
| 4.5 工商银行内部审计防范J市分行电子银行业务风险存在问题的成因 | 第50-51页 |
| 4.5.1 内部审计对电子银行风险的认识不全面 | 第50页 |
| 4.5.2 电子银行业务系统不健全 | 第50页 |
| 4.5.3 缺乏电子银行业务审计的专家型人才 | 第50-51页 |
| 4.6 工商银行内部审计防范J市分行电子银行业务风险的实施重点 | 第51-53页 |
| 4.6.1 开展针对电子银行业务风险的整合审计 | 第51页 |
| 4.6.2 对易出现风险的环节进行重点审计 | 第51-52页 |
| 4.6.3 完善内部审计信息系统 | 第52页 |
| 4.6.4 完善审计结果报告机制 | 第52页 |
| 4.6.5 加大对审计人员的综合培训 | 第52-53页 |
| 5 内部审计防范电子银行业务风险的优化对策 | 第53-57页 |
| 5.1 对内部控制制度进行流程性审计 | 第53页 |
| 5.1.1 内部控制制度设计的科学性角度 | 第53页 |
| 5.1.2 内部控制制度执行的有效性角度 | 第53页 |
| 5.2 加强对审计人员的培养和人才储备 | 第53-54页 |
| 5.2.1 引进先进的风险防范理念 | 第53-54页 |
| 5.2.2 内部审计加强关于电子银行业务的培训 | 第54页 |
| 5.2.3 安排内审人员去电子银行部门实地考察 | 第54页 |
| 5.3 加强非现场审计平台的研发 | 第54页 |
| 5.3.1 建立通用的非现场审计平台 | 第54页 |
| 5.3.2 设立一系列监测指标 | 第54页 |
| 5.4 转变对电子银行部门的审计模式 | 第54-55页 |
| 5.5 针对电子银行存在的各种风险开展专项审计 | 第55-57页 |
| 5.5.1 针对系统风险开展专项审计 | 第55页 |
| 5.5.2 针对客户操作风险开展专项审计 | 第55-56页 |
| 5.5.3 针对法律风险开展专项审计 | 第56-57页 |
| 结论与展望 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第63页 |
