中国石化湖南石油分公司内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3 研究目的和意义 | 第12-13页 |
| 1.3.1 理论意义 | 第12页 |
| 1.3.2 现实意义 | 第12-13页 |
| 1.4 研究内容 | 第13页 |
| 1.5 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.6 研究思路与技术路线 | 第14-16页 |
| 第2章 内部控制概念及理论基础 | 第16-20页 |
| 2.1 内部控制概念 | 第16页 |
| 2.2 内部控制的理论阐述 | 第16-18页 |
| 2.2.1 系统论 | 第16-17页 |
| 2.2.2 控制论 | 第17页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第17-18页 |
| 2.3 COSO框架理论简介 | 第18-20页 |
| 2.3.1 COSO框架理论产生的背景 | 第18-19页 |
| 2.3.2 COSO框架理论内容简介 | 第19-20页 |
| 第3章 湖南石油分公司内部控制现状 | 第20-31页 |
| 3.1 湖南石油分公司简介 | 第20页 |
| 3.2 湖南石油分公司企业风险分析 | 第20-22页 |
| 3.2.1 注重对资金的控制 | 第21页 |
| 3.2.2 对石油价格影响因素的控制 | 第21页 |
| 3.2.3 风险管理项目 | 第21页 |
| 3.2.4 外部投资风险问题 | 第21-22页 |
| 3.3 湖南石油分公司内控现状 | 第22-25页 |
| 3.3.1 控制环境 | 第22页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第22-23页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第23-24页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第24-25页 |
| 3.3.5 监督与评价 | 第25页 |
| 3.4 湖南石油分公司内部控制存在的问题 | 第25-31页 |
| 3.4.1 内部控制环境问题分析 | 第25-26页 |
| 3.4.2 内部控制管理存在的问题 | 第26-28页 |
| 3.4.3 内控体系风险防范问题 | 第28-29页 |
| 3.4.4 内部沟通存在的问题 | 第29-31页 |
| 第4章 湖南石油分公司内部控制的改进方案 | 第31-46页 |
| 4.1 优化内控环境 | 第31-35页 |
| 4.1.1 提高内控认知 | 第32-33页 |
| 4.1.2 完善内控制度 | 第33页 |
| 4.1.3 构建科学的组织架构 | 第33-35页 |
| 4.2 加强内控管理 | 第35-38页 |
| 4.2.1 联合纪检部门提高内控管理力度 | 第35-36页 |
| 4.2.2 通过ERP系统提高内控管理效率 | 第36-37页 |
| 4.2.3 加强内部会计控制 | 第37-38页 |
| 4.3 加强内控与公司业务联系 | 第38-40页 |
| 4.3.1 建立内控矩阵加强内控管理 | 第38-39页 |
| 4.3.2 科学设置权限加强权限管理 | 第39-40页 |
| 4.4 提高风险应对能力 | 第40-46页 |
| 第5章 湖南石油分公司内部控制的保障措施 | 第46-49页 |
| 5.1 树立以人为本的科学发展观 | 第46页 |
| 5.2 加强企业文化建设 | 第46-47页 |
| 5.3 提高员工综合素质 | 第47页 |
| 5.4 完善沟通机制 | 第47-49页 |
| 结论 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
