| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-7页 |
| 第一章 引言 | 第7-15页 |
| ·研究背景 | 第7-8页 |
| ·选题的目的及意义 | 第8页 |
| ·研究现状综述 | 第8-11页 |
| ·国外研究现状 | 第8-9页 |
| ·国内研究现状 | 第9-11页 |
| ·主要内容和研究方法 | 第11-13页 |
| ·主要内容 | 第11页 |
| ·研究方法 | 第11-13页 |
| ·技术路线图 | 第13-14页 |
| ·论文创新点 | 第14-15页 |
| 第二章 内部控制的相关理论 | 第15-19页 |
| ·COSO内部控制框架 | 第15-16页 |
| ·COSO内部控制框架的进一步发展 | 第16-19页 |
| ·风险管理的内涵与目标 | 第16页 |
| ·内部控制与全面风险管理的关系 | 第16-18页 |
| ·内部控制与全面风险管理的融合 | 第18-19页 |
| 第三章 H航空公司收入结算内部控制实施状况及存在的主要问题 | 第19-51页 |
| ·H航空公司概况 | 第19-20页 |
| ·H航空公司收入结算的工作流程及特点 | 第20-22页 |
| ·H航空公司收入结算内部控制的实施现状 | 第22-42页 |
| ·H航空公司内部控制介绍 | 第22-25页 |
| ·H航空公司收入结算内部控制流程 | 第25-40页 |
| ·H航空公司收入结算内部控制风险矩阵 | 第40-42页 |
| ·H航空公司收入结算内部控制体系评价 | 第42-46页 |
| ·对H航空公司收入结算内部控制的问卷设计及调查 | 第42-43页 |
| ·模糊综合评价法下H航空公司收入结算内部控制评价结果分析 | 第43-46页 |
| ·H航空公司收入结算内部控制存在的主要问题 | 第46-51页 |
| ·控制环境中缺失风险管理文化 | 第46页 |
| ·风险评估缺乏预测评估机制和技术支撑 | 第46页 |
| ·内部控制活动不完善 | 第46-49页 |
| ·风险管理缺少信息沟通平台的支持 | 第49-50页 |
| ·内部控制监督不到位 | 第50-51页 |
| 第四章 H航空公司收入结算内部控制的优化设计 | 第51-77页 |
| ·H航空公司收入结算内部控制优化设计的必要性 | 第51页 |
| ·H航空公司收入结算内部控制体系的优化设计原则与思路 | 第51-53页 |
| ·优化设计的原则 | 第51-52页 |
| ·优化设计的思路 | 第52-53页 |
| ·基于风险管理优化控制环境 | 第53页 |
| ·基于风险管理重建内控风险评估 | 第53-55页 |
| ·基于风险管理完善内控活动 | 第55-76页 |
| ·增加代理人收款及信用管理内部控制的流程设计 | 第55-64页 |
| ·增加代理费结算管理内部控制的流程设计 | 第64-67页 |
| ·增加航空合作及结算内部控制的流程设计 | 第67-68页 |
| ·增加运输收入确认及收入配比内部控制的流程设计 | 第68-71页 |
| ·增加乘机联、电子客票回收、分拣及乘机联处理内部控制的流程设计 | 第71-73页 |
| ·运用风险矩阵加强收入结算的风险管理 | 第73-76页 |
| ·基于风险管理改进信息沟通系统 | 第76页 |
| ·基于风险管理实施全方位监督 | 第76-77页 |
| 第五章 加强H航空公司收入结算内部控制的保障措施 | 第77-80页 |
| ·加强管理层建设 | 第77-78页 |
| ·完善人才制度 | 第78-79页 |
| ·提高风险管理意识 | 第79页 |
| ·加大风险管理力度 | 第79页 |
| ·构建风险监督体系 | 第79-80页 |
| 第六章 结论 | 第80-81页 |
| 致谢 | 第81-82页 |
| 参考文献 | 第82-84页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文 | 第84-85页 |
