| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-15页 |
| 第一章 绪论 | 第15-28页 |
| 第一节 选题背景与研究意义 | 第15-22页 |
| ·选题背景 | 第15-20页 |
| ·研究意义 | 第20-22页 |
| 第二节 主要概念的界定 | 第22-25页 |
| ·内部控制 | 第22页 |
| ·COSO 及其发布的系列公告 | 第22-23页 |
| ·风险管理 | 第23-24页 |
| ·Basel 体系 | 第24-25页 |
| 第三节 研究思路、创新点和技术路线 | 第25-28页 |
| ·研究思路 | 第25-26页 |
| ·研究方法 | 第26页 |
| ·研究对象的选择 | 第26-27页 |
| ·创新点 | 第27页 |
| ·技术路线与研究架构 | 第27-28页 |
| 第二章 理论回顾与文献综述 | 第28-91页 |
| 第一节 内部控制基础理论 | 第28-42页 |
| ·不确定性经济学 | 第28-37页 |
| ·控制论 | 第37-42页 |
| 第二节 有关企业内部控制研究的文献综述 | 第42-71页 |
| ·国内理论研究文献综述 | 第42-50页 |
| ·国际内控研究文献综述 | 第50-51页 |
| ·国际国内职业组织发布的相关公告/指南/规范/指引 | 第51-71页 |
| 第三节 有关商业银行内部控制文献综述 | 第71-82页 |
| ·商业银行的风险分类 | 第71-73页 |
| ·监管机构发布的商业银行内控要求 | 第73-77页 |
| ·有关商业银行内部控制的文献综述 | 第77-82页 |
| 第四节 BASEL 协议内容回顾 | 第82-91页 |
| ·《巴塞尔协议 I》 | 第82-85页 |
| ·《巴塞尔协议 II》 | 第85-88页 |
| ·《巴塞尔协议 III》 | 第88-90页 |
| ·总结 | 第90-91页 |
| 第三章 COSO 体系和 BASEL 体系对商业银行内部控制的影响 | 第91-122页 |
| 第一节 COSO 体系及其对商业银行内部控制的影响 | 第91-109页 |
| ·COSO 的发展及其不足 | 第91-92页 |
| ·对内部控制目标的探讨 | 第92-98页 |
| ·控制边界及其与相关概念的关系 | 第98-103页 |
| ·企业全面风险管理与内部控制范畴 | 第103-108页 |
| ·对 COSO 体系应用于中国商业银行内部控制的建议 | 第108-109页 |
| 第二节 BASEL 体系的实施及其对商业银行内部控制的影响 | 第109-117页 |
| ·商业银行的目的与目标 | 第109-110页 |
| ·商业银行的业务 | 第110页 |
| ·商业银行的特点 | 第110-111页 |
| ·商业银行的风险管理 | 第111页 |
| ·中国商业银行实施 Basel 体系的环境及实施状况 | 第111-117页 |
| 第三节 改进的 COSO 和 BASEL体系并行对商业银行内部控制的影响 | 第117-122页 |
| ·商业银行风险及其管理相对于一般企业的特点 | 第117页 |
| ·COSO 体系与 Basel 体系针对风险管理指导思想的不同点 | 第117页 |
| ·资本要求对于商业银行的意义 | 第117-118页 |
| ·商业银行内部控制实施的原则 | 第118-119页 |
| ·改进的 COSO 与 Basel 体系在商业银行并行需解决的技术问题 | 第119-122页 |
| 第四章 构建全面风险管理导向的商业银行内控体系 | 第122-141页 |
| 第一节 商业银行风险管理治理机制建设 | 第122-131页 |
| ·构建商业银行风险管理治理机制的意义及重要性 | 第122-123页 |
| ·《巴塞尔协议 II》对商业银行风险治理机制的要求 | 第123-124页 |
| ·构建良好的商业银行风险治理的措施 | 第124-125页 |
| ·对国内商业银行内部风险治理机制的调研 | 第125-131页 |
| 第二节 构建商业银行良好的内部环境 | 第131-135页 |
| ·调查问卷设计 | 第132-133页 |
| ·研究样本 | 第133页 |
| ·信度与效度 | 第133-134页 |
| ·分析结果 | 第134-135页 |
| ·结论与讨论 | 第135页 |
| 第三节 业务流程梳理与再造 | 第135-137页 |
| ·前台模块化业务流程 | 第136-137页 |
| ·中台的风险管理与价值控制 | 第137页 |
| ·后台的综合管理与价值保障 | 第137页 |
| 第四节 考核评价与薪酬体系 | 第137-138页 |
| ·内控目标的分解和落实 | 第137-138页 |
| ·岗位职责的考核与评价 | 第138页 |
| ·薪酬体系 | 第138页 |
| 第五节 内部控制自我评价、内控对外信息披露与监管 | 第138-141页 |
| ·内部控制自我评价 | 第138-139页 |
| ·内控信息对外披露与监管机构的监管 | 第139-141页 |
| 第五章 建设银行某分行操作风险管理案例研究 | 第141-173页 |
| 第一节 操作风险管理相关理论及国际先进银行的实践 | 第141-142页 |
| 第二节 商业银行电子化创新背景下会计柜面业务操作风险分析 | 第142-157页 |
| ·国有商业银行会计管理大集中的概况 | 第142-146页 |
| ·会计柜面业务操作风险界定 | 第146-148页 |
| ·会计柜面业务操作风险的具体表现——以银企对账流程为例 | 第148-154页 |
| ·会计柜面业务操作风险的成因 | 第154-157页 |
| 第三节 国有商业银行会计柜面业务内部控制体系分析 | 第157-164页 |
| ·建设银行会计柜面业务内部控制体系分析 | 第157-162页 |
| ·现有内部控制体系与有效防范操作风险的差距 | 第162-164页 |
| 第四节 对商业银行一级分行完善会计柜面业务操作风险管理建议 | 第164-173页 |
| ·培育合规文化，塑造良好的内控环境 | 第165-166页 |
| ·探索实施科学的风险识别与评估技术手段 | 第166-168页 |
| ·建立健全并有效执行各项规章制度 | 第168-169页 |
| ·整合创新风险监控手段 | 第169-172页 |
| ·畅通信息报告路径，确保有效沟通 | 第172-173页 |
| 第六章 研究结论与展望 | 第173-176页 |
| 第一节 主要结论 | 第173-175页 |
| 第二节 管理启示与研究展望 | 第175-176页 |
| ·管理启示 | 第175页 |
| ·研究展望 | 第175-176页 |
| 参考文献 | 第176-188页 |
| 致谢 | 第188-189页 |
| 附录 企业内部控制实施状况调研表 | 第189-191页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及研究成果 | 第191-192页 |
