| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-15页 |
| 0、绪论 | 第15-16页 |
| 1、A建筑集团资金管理现状与问题 | 第16-18页 |
| ·A建筑集团简介 | 第16页 |
| ·A建筑集团资金管理的现状 | 第16-17页 |
| ·A建筑集团当前资金管理中存在的问题 | 第17-18页 |
| ·A建筑集团财务费用高 | 第17页 |
| ·不能有效地使用企业的存量资金 | 第17-18页 |
| ·不能有效地调剂企业内部资金余缺 | 第18页 |
| ·不能有效地对企业资金进行监控 | 第18页 |
| 2、A建筑集团资金集中管理的必要性和可行性 | 第18-27页 |
| ·A建筑集团实行资金集中管理的必要性 | 第19-23页 |
| ·完善内控制度，降低资金管理中舞弊风险 | 第19-20页 |
| ·减少外部贷款的规模，降低集团财务费用 | 第20页 |
| ·提高集团的信用等级，扩大信用规模 | 第20-21页 |
| ·有利于积聚闲散资金，互补余缺 | 第21-22页 |
| ·有利于加快资金内部周转，提高使用效率 | 第22页 |
| ·财务集中管理是国际上大型企业集团普遍采用的管理模式 | 第22-23页 |
| ·A建筑集团实行资金集中管理的可行性 | 第23-27页 |
| ·技术上切实可行 | 第23页 |
| ·政策制度上有保障 | 第23-25页 |
| ·A 建筑集团下属成员多为全资子公司或具有控股权的子公司 | 第25页 |
| ·A 建筑集团资金流量和存量大 | 第25-26页 |
| ·A 建筑集团初步建立起了科学的治理结构 | 第26页 |
| ·A 建筑集团近年积累的财务集中管理经验和基础 | 第26-27页 |
| 3、资金集中管理核算模式的选择 | 第27-41页 |
| ·跨国公司资金集中管理模式 | 第27-29页 |
| ·国内公司资金集中管理模式 | 第29-35页 |
| ·报账中心模式 | 第29-30页 |
| ·财务结算中心模式 | 第30-31页 |
| ·内部银行模式 | 第31-33页 |
| ·财务公司模式 | 第33-35页 |
| ·各种资金集中管理模式的优劣分析 | 第35-39页 |
| ·报账中心模式的优劣势分析 | 第35-36页 |
| ·结算中心模式优劣势分析 | 第36-37页 |
| ·内部银行模式的优劣势分析 | 第37-38页 |
| ·财务公司模式的优劣势分析 | 第38-39页 |
| ·A 建筑集团资金集中管理的总体思路 | 第39-41页 |
| 4、A建筑集团结算中心机制设计 | 第41-52页 |
| ·A 建筑集团结算中心的总体思路和原则 | 第41页 |
| ·资金集中管理的目的 | 第41-42页 |
| ·A 建筑集团结算中心的主要职责 | 第42-43页 |
| ·结算中心的机构设置和人员配置 | 第43-44页 |
| ·A 建筑集团结算中心的工作流程 | 第44-52页 |
| ·账户管理 | 第44-46页 |
| ·资金预算管理 | 第46-47页 |
| ·收支管理 | 第47-49页 |
| ·上划资金或定存计算资金占用费 | 第49-50页 |
| ·周转金管理 | 第50-51页 |
| ·会计核算与报告 | 第51页 |
| ·结算中心运行中应该采取的措施 | 第51-52页 |
| 5、A建筑集团资金集中管理应该注意的问题 | 第52-57页 |
| ·资金集中管理模式的局限性 | 第52-53页 |
| ·资金集中管理的后续问题 | 第53-54页 |
| ·合理确定子公司备用金额度 | 第53页 |
| ·加强资金预算管理 | 第53页 |
| ·建立健全信贷风险管理机制 | 第53-54页 |
| ·资金集中管理的注意事项 | 第54-57页 |
| ·注意处理好同银行的关系 | 第54页 |
| ·注意逆向选择风险 | 第54-55页 |
| ·注意相关法规制度政策性风险 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 后记 | 第60-61页 |
| 致谢 | 第61页 |