中国中铁永续债融资问题研究
| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-12页 |
| 第一节 选题背景 | 第10-11页 |
| 第二节 研究意义 | 第11页 |
| 第三节 创新点 | 第11-12页 |
| 第二章 永续债相关理论和发展 | 第12-15页 |
| 第一节 永续债历史沿革 | 第12页 |
| 第二节 永续债的概念 | 第12-13页 |
| 第三节 我国永续债发行现状 | 第13-15页 |
| 第三章 我国建筑行业特点及融资现状 | 第15-18页 |
| 第一节 我国建筑行业概况 | 第15页 |
| 第二节 我国建筑企业融资方式 | 第15-16页 |
| 第三节 我国建筑行业融资困境 | 第16-18页 |
| 一、融资成本不断上升 | 第16页 |
| 二、融资能力有所降低 | 第16页 |
| 三、金融市场不够完善 | 第16-17页 |
| 四、融资方式比较单一 | 第17-18页 |
| 第四章 中国中铁永续债融资案例分析 | 第18-47页 |
| 第一节 中国中铁公司概况 | 第18-20页 |
| 一、企业基本情况 | 第18页 |
| 二、企业行业内竞争地位 | 第18-19页 |
| 三、业务及战略目标 | 第19-20页 |
| 第二节 中国中铁融资现状 | 第20-21页 |
| 一、融资渠道过于集中 | 第20-21页 |
| 二、工程资金融资困难 | 第21页 |
| 三、企业融资成本高 | 第21页 |
| 四、资本结构不合理 | 第21页 |
| 第三节 中国中铁发行永续债动因 | 第21-26页 |
| 一、缓解融资需求,破解资金困境 | 第21-23页 |
| 二、优序融资,防止分散股东权益 | 第23页 |
| 三、稳定投资评级,增加企业竞争力 | 第23-24页 |
| 四、降低资产负债率,逐步改善资本结构 | 第24-26页 |
| 第四节 中国中铁发行永续债情况 | 第26-27页 |
| 一、永续债发行情况 | 第26页 |
| 二、条款设计及分析 | 第26-27页 |
| 第五节 中国中铁永续债会计处理及税务处理 | 第27-29页 |
| 一、中国中铁永续债融资会计处理 | 第27-28页 |
| 二、中国中铁永续债融资税务处理 | 第28-29页 |
| 第六节 中国中铁发行永续债风险分析 | 第29-35页 |
| 一、中国中铁发行永续债存在的风险 | 第29-33页 |
| 二、中国中铁目前的风险控制方法 | 第33-34页 |
| 三、中国中铁目前的风险控制方法改进措施 | 第34-35页 |
| 第七节 中国中铁发行永续债效果分析 | 第35-47页 |
| 一、中国中铁发行永续债财务效应分析 | 第35-42页 |
| 二、中国中铁发行永续债市场效果分析 | 第42-47页 |
| 第五章 本案例存在的不足及改进建议 | 第47-50页 |
| 第一节 存在不足 | 第47页 |
| 第二节 改进建议 | 第47-50页 |
| 一、谨慎使用筹集资金,获得高收益 | 第47页 |
| 二、提高自身经营能力,产生良好现金流 | 第47页 |
| 三、考虑企业自身的能力,谨慎确定融资规模 | 第47-48页 |
| 四、时刻关注政策变化,优化发行时机 | 第48-49页 |
| 五、有效设置发行条款,提高永续债吸引力 | 第49-50页 |
| 第六章 结论与启示 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 附录 | 第53-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
