| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 绪论 | 第11-15页 |
| 0.1 研究意义与背景 | 第11-12页 |
| 0.2 论文结构与研究方法 | 第12-15页 |
| 1 案例描述 | 第15-25页 |
| 1.1 佛山照明简介 | 第15-16页 |
| 1.2 佛山照明关联方交易内部控制执行情况 | 第16-20页 |
| 1.3 佛山照明关联方交易内部控制案例事件 | 第20-25页 |
| 1.3.1 关联方重大担保事件 | 第20-21页 |
| 1.3.2 与关联方的共同投资与收购事件 | 第21页 |
| 1.3.3 关联方交易借款事件 | 第21-22页 |
| 1.3.4 关联方股权收购事件 | 第22页 |
| 1.3.5 年报未披露关联方及关联交易事件 | 第22-25页 |
| 2 案例分析 | 第25-37页 |
| 2.1 关联交易内部控制相关理论 | 第25-28页 |
| 2.1.1 内部控制的相关理论 | 第25-26页 |
| 2.1.2 关联方交易的相关理论 | 第26页 |
| 2.1.3 关联方交易内部控制指引 | 第26-28页 |
| 2.2 佛山照明公司关联方交易内部控制存在的问题 | 第28-32页 |
| 2.2.1 授权审批控制不完善 | 第28-29页 |
| 2.2.2 董事会未在审议中发挥作用 | 第29-31页 |
| 2.2.3 信息披露缺少控制管理 | 第31-32页 |
| 2.3 佛山照明公司关联方交易内部控制问题原因分析 | 第32-37页 |
| 2.3.1 缺乏监管与约束 | 第32-35页 |
| 2.3.2 大股东与管理层利益冲突 | 第35页 |
| 2.3.3 缺少对子公司良好的控制机制 | 第35-37页 |
| 3 佛山照明公司关联方交易内部控制改善建议 | 第37-46页 |
| 3.1 改善控制环境 | 第37-38页 |
| 3.1.1 外部环境 | 第37页 |
| 3.1.2 内部环境 | 第37-38页 |
| 3.2 加强风险评估与防范 | 第38-39页 |
| 3.2.1 法律风险 | 第38-39页 |
| 3.2.2 财务风险 | 第39页 |
| 3.3 完善各项控制活动 | 第39-42页 |
| 3.3.1 完善授权审批与审议程序 | 第39-40页 |
| 3.3.2 明确治理层与管理层责任 | 第40-41页 |
| 3.3.3 加强对子公司的控制与管理 | 第41页 |
| 3.3.4 设立大股东制衡机制 | 第41页 |
| 3.3.5 依法披露关联方交易 | 第41-42页 |
| 3.4 建立良好的信息沟通机制 | 第42-43页 |
| 3.5 强化关联方交易内部监督 | 第43-46页 |
| 3.5.1 明确独立董事关联方交易监督责任 | 第43页 |
| 3.5.2 充分发挥监事会的监督作用 | 第43-44页 |
| 3.5.3 加强内部审计委员会的监督职能 | 第44页 |
| 3.5.4 加强对子公司的监督 | 第44-46页 |
| 结束语 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |