| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 | 第14页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 研究贡献 | 第15-16页 |
| 2 农信社内部稽核相关理论基础 | 第16-24页 |
| 2.1 银行风险管理理论 | 第16-17页 |
| 2.1.1 银行风险的涵义 | 第16页 |
| 2.1.2 风险管理的流程和目标 | 第16-17页 |
| 2.2 内部稽核理论 | 第17-24页 |
| 2.2.1 农信社内部稽核的涵义 | 第17-18页 |
| 2.2.2 内部稽核工作原则和方法 | 第18-20页 |
| 2.2.3 内部稽核管理流程与工作程序 | 第20-24页 |
| 3 农信社内部稽核失效案例 | 第24-34页 |
| 3.1 农信社发展历程 | 第24页 |
| 3.2 农信社案例描述 | 第24-27页 |
| 3.2.1 NC 农信社案例—挪用储户存款，监控不严成摆设 | 第24-27页 |
| 3.2.2 BA 农信社案例—监守自盗，敲响内部稽核警钟 | 第27页 |
| 3.2.3 MN 农信社案例—虚存实取，稽核工作受质疑 | 第27页 |
| 3.3 农信社内部稽核存在的问题及其原因 | 第27-34页 |
| 3.3.1 农信社内部稽核部门缺乏独立性与权威性 | 第28-29页 |
| 3.3.2 农信社内部稽核工作缺乏深度和广度 | 第29-30页 |
| 3.3.3 农信社内部稽核工作方式方法不足 | 第30-31页 |
| 3.3.4 农信社内部稽核人员配置不合理、考评机制不健全 | 第31-34页 |
| 4 改进农信社内部稽核的对策 | 第34-38页 |
| 4.1 提高内部稽核权威性并维护稽核人员独立性 | 第34页 |
| 4.2 开展全方位稽核并扩大稽核资料获取范围 | 第34-35页 |
| 4.3 推行非现场稽核并丰富稽核工作方法 | 第35页 |
| 4.4 严格稽核人员准入标准并构建考评机制 | 第35-38页 |
| 5 农信社内部稽核流程与绩效评价优化建议 | 第38-44页 |
| 5.1 农信社内部稽核工作流程方面 | 第38-41页 |
| 5.2 农信社内部稽核工作人员绩效考核方面 | 第41-44页 |
| 6 结论 | 第44-46页 |
| 6.1 研究结论 | 第44页 |
| 6.2 研究展望 | 第44-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
