| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 1 绪论 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第9-12页 |
| 1.3.1 国外相关文献综述 | 第9-10页 |
| 1.3.2 国内相关文献综述 | 第10-11页 |
| 1.3.3 研究现状分析 | 第11-12页 |
| 1.4 解决的主要问题和创新点 | 第12-13页 |
| 1.4.1 解决的主要问题 | 第12页 |
| 1.4.2 创新点 | 第12-13页 |
| 1.5 研究思路和研究方法 | 第13页 |
| 1.5.1 研究思路 | 第13页 |
| 1.5.2 研究方法 | 第13页 |
| 1.6 研究的主要内容和研究的基本框架 | 第13-15页 |
| 1.6.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.6.2 研究的基本框架 | 第14-15页 |
| 2 销售业务内部控制的相关理论 | 第15-20页 |
| 2.1 内部控制理论基础 | 第15-16页 |
| 2.1.1 控制论 | 第15页 |
| 2.1.2 组织行为学理论 | 第15页 |
| 2.1.3 代理理论 | 第15-16页 |
| 2.2 销售业务内部控制的研究基础 | 第16-20页 |
| 2.2.1 销售业务一般流程 | 第16-17页 |
| 2.2.2 销售业务各流程主要风险及管控措施 | 第17-20页 |
| 3 YG公司概况及销售业务内部控制状况 | 第20-27页 |
| 3.1 YG公司基本情况介绍 | 第20页 |
| 3.2 YG公司组织架构及销售模式 | 第20-22页 |
| 3.3 YG公司销售业务内部控制状况 | 第22-27页 |
| 3.3.1 控制环境方面 | 第22-23页 |
| 3.3.2 风险评估控制方面 | 第23页 |
| 3.3.3 控制活动方面 | 第23-25页 |
| 3.3.4 信息与沟通方面 | 第25页 |
| 3.3.5 监督控制方面 | 第25-27页 |
| 4 YG公司销售业务内部控制存在的问题及成因分析 | 第27-35页 |
| 4.1 YG公司销售业务内部控制存在的问题 | 第27-31页 |
| 4.1.1 组织架构和职能设置不合理 | 第28-29页 |
| 4.1.2 内部环境不健全 | 第29-30页 |
| 4.1.3 信息沟通随意且效率低下 | 第30-31页 |
| 4.2 YG公司销售业务内部控制存在问题的原因 | 第31-33页 |
| 4.3 由YG公司销售业务内部控制问题引发的几点思考 | 第33-35页 |
| 5 YG公司销售业务内控制度的改进措施 | 第35-42页 |
| 5.1 销售预算的内部控制改进 | 第35-36页 |
| 5.1.1 销售预算内部控制改进思路 | 第35页 |
| 5.1.2 公司成立预算管理委员会 | 第35-36页 |
| 5.1.3 完善销售预算工作流程 | 第36页 |
| 5.2 组织架构及管理模式改进 | 第36-37页 |
| 5.2.1 组织架构改进 | 第36-37页 |
| 5.2.2 部门职能调整 | 第37页 |
| 5.3 内控环境的改善措施 | 第37-40页 |
| 5.3.1 完善人力资源政策-强化员工考核 | 第38页 |
| 5.3.2 对销售业务进行风险识别 | 第38-40页 |
| 5.3.3 对风险采取应对措施 | 第40页 |
| 5.4 信息与沟通的改进措施 | 第40-42页 |
| 5.4.1 简化管理层级提高沟通效率 | 第40页 |
| 5.4.2 丰富沟通渠道 | 第40-42页 |
| 6 结论与展望 | 第42-44页 |
| 6.1 结论 | 第42-43页 |
| 6.2 展望 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-46页 |
| 致谢 | 第46页 |