| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-22页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-13页 |
| 1.2 研究意义 | 第13-15页 |
| 1.3 文献综述 | 第15-19页 |
| 1.3.1 内部控制理论产生与发展 | 第15-17页 |
| 1.3.2 内部控制国内研究现状 | 第17-18页 |
| 1.3.3 固定资产管理内部控制研究现状及趋势 | 第18-19页 |
| 1.4 研究内容及方法 | 第19-21页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第19-20页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 本章小结 | 第21-22页 |
| 第2章 中金黄金内部控制体系建设情况 | 第22-31页 |
| 2.1 中金黄金内部控制体系建设项目介绍 | 第22-27页 |
| 2.1.1 项目背景 | 第22页 |
| 2.1.2 项目实施范围 | 第22-24页 |
| 2.1.3 项目实施阶段进展 | 第24-27页 |
| 2.2 中金黄金固定资产管理内部控制特点及现状 | 第27-29页 |
| 2.2.1 中金黄金固定资产管理内部控制特点 | 第27-29页 |
| 2.2.2 中金黄金固定资产管理内部控制现状 | 第29页 |
| 本章小结 | 第29-31页 |
| 第3章 中金黄金固定资产管理内部控制五要素存在问题分析 | 第31-37页 |
| 3.1 控制环境 | 第32-33页 |
| 3.1.1 控制环境概述 | 第32页 |
| 3.1.2 控制环境分析 | 第32-33页 |
| 3.2 风险评估 | 第33-34页 |
| 3.2.1 风险评估概述 | 第33页 |
| 3.2.2 风险评估分析 | 第33-34页 |
| 3.3 控制活动 | 第34页 |
| 3.3.1 控制活动概述 | 第34页 |
| 3.3.2 控制活动分析 | 第34页 |
| 3.4 信息与沟通 | 第34-35页 |
| 3.4.1 信息与沟通概述 | 第34-35页 |
| 3.4.2 信息与沟通分析 | 第35页 |
| 3.5 监控 | 第35-36页 |
| 3.5.1 监控概述 | 第35-36页 |
| 3.5.2 监控分析 | 第36页 |
| 本章小结 | 第36-37页 |
| 第4章 中金黄金固定资产管理内部控制业务流程存在问题分析 | 第37-42页 |
| 4.1 固定资产取得 | 第37-38页 |
| 4.1.1 流程概述 | 第37页 |
| 4.1.2 存在问题 | 第37-38页 |
| 4.2 固定资产登记造册 | 第38-39页 |
| 4.2.1 流程概述 | 第38页 |
| 4.2.2 存在问题 | 第38-39页 |
| 4.3 固定资产清查盘点 | 第39页 |
| 4.3.1 流程概述 | 第39页 |
| 4.3.2 存在问题 | 第39页 |
| 4.4 固定资产折旧与减值 | 第39-40页 |
| 4.4.1 流程概述 | 第39页 |
| 4.4.2 存在问题 | 第39-40页 |
| 4.5 固定资产转移与处置 | 第40-41页 |
| 4.5.1 流程概述 | 第40页 |
| 4.5.2 存在问题 | 第40-41页 |
| 本章小结 | 第41-42页 |
| 第5章 中金黄金固定资产管理内部控制问题应对方案 | 第42-50页 |
| 5.1 完善固定资产管理内部控制五要素对策 | 第42-45页 |
| 5.1.1 控制环境要素建议 | 第42-43页 |
| 5.1.2 风险评估要素建议 | 第43-44页 |
| 5.1.3 控制活动要素建议 | 第44页 |
| 5.1.4 信息与沟通要素建议 | 第44页 |
| 5.1.5 监控要素建议 | 第44-45页 |
| 5.2 完善固定资产管理内部控制业务流程对策 | 第45-49页 |
| 5.2.1 固定资产取得环节建议 | 第45-46页 |
| 5.2.2 固定资产登记造册环节建议 | 第46-47页 |
| 5.2.3 固定资产清查盘点环节建议 | 第47页 |
| 5.2.4 固定资产折旧及减值环节建议 | 第47-48页 |
| 5.2.5 固定资产转移与处置环节建议 | 第48-49页 |
| 本章小结 | 第49-50页 |
| 结论 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 致谢 | 第54页 |