H省地震局内部控制研究
| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第16-26页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第16-17页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第16-17页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第17页 |
| 1.2 国内外研究文献综述 | 第17-22页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第17-18页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第18-21页 |
| 1.2.3 国内外研究现状述评 | 第21-22页 |
| 1.3 研究主要内容和方法 | 第22-23页 |
| 1.3.1 研究主要内容 | 第22-23页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第23页 |
| 1.4 主要创新与不足 | 第23-26页 |
| 1.4.1 主要创新点 | 第23-24页 |
| 1.4.2 主要不足 | 第24-26页 |
| 2 行政事业单位内部控制相关理论 | 第26-32页 |
| 2.1 相关概念的界定 | 第26-27页 |
| 2.1.1 行政事业单位 | 第26页 |
| 2.1.2 内部控制 | 第26-27页 |
| 2.1.3 行政事业单位内部控制 | 第27页 |
| 2.2 行政事业单位内部控制规范 | 第27-29页 |
| 2.2.1 行政事业单位内部控制目标 | 第27-28页 |
| 2.2.2 行政事业单位内部控制原则 | 第28-29页 |
| 2.3 行政事业单位内部控制的特征 | 第29-32页 |
| 2.3.1 行政事业单位内部控制的特征 | 第29页 |
| 2.3.2 H省地震局内部控制的特征 | 第29-32页 |
| 3 H省地震局内部控制的现状 | 第32-42页 |
| 3.1 H省地震局简介 | 第32-35页 |
| 3.1.1 主要职责 | 第32页 |
| 3.1.2 机构设置 | 第32-33页 |
| 3.1.3 财务收支情况 | 第33-35页 |
| 3.2 H省地震局内部控制现状 | 第35-42页 |
| 3.2.1 内部环境 | 第35-36页 |
| 3.2.2 风险评估体系 | 第36-37页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第37-39页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第39页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第39-42页 |
| 4 H省地震局内部控制存在的主要问题 | 第42-52页 |
| 4.1 内部控制环境薄弱 | 第42-43页 |
| 4.1.1 内部控制意识淡漠,制度不够健全 | 第42页 |
| 4.1.2 组织架构设置不合理 | 第42-43页 |
| 4.2 风险评估机制缺失 | 第43-45页 |
| 4.2.1 风险管理意识不强 | 第43-45页 |
| 4.2.2 风险评估缺失 | 第45页 |
| 4.3 内部控制活动不够严格 | 第45-49页 |
| 4.3.1 预算控制低效 | 第45-46页 |
| 4.3.2 固定资产管理无序 | 第46页 |
| 4.3.3 地震安全性评价业务管理不够科学 | 第46-48页 |
| 4.3.4 地震台站财务管理混乱 | 第48-49页 |
| 4.3.5 会计基础工作不够规范 | 第49页 |
| 4.4 缺乏有效的信息与沟通 | 第49-50页 |
| 4.4.1 信息滞后 | 第49页 |
| 4.4.2 沟通不畅 | 第49-50页 |
| 4.5 内部控制监督考核机制不到位 | 第50-52页 |
| 4.5.1 内部审计监管体系不完备 | 第50-51页 |
| 4.5.2 外部监督失效 | 第51-52页 |
| 5 H省地震局内部控制的措施和建议 | 第52-66页 |
| 5.1 建立良好内部环境 | 第52-53页 |
| 5.1.1 提高内部控制意识,完善制度体系 | 第52页 |
| 5.1.2 合理设置H省地震局组织架构 | 第52-53页 |
| 5.2 完善H省地震局风险评估体系 | 第53-54页 |
| 5.2.1 强化风险防范意识 | 第53页 |
| 5.2.2 完善风险评估机制 | 第53-54页 |
| 5.3 设计落实控制活动 | 第54-61页 |
| 5.3.1 严格执行预算管理 | 第54-58页 |
| 5.3.2 完善资产管理内部控制 | 第58-59页 |
| 5.3.3 科学管理地震安全性评价工作 | 第59-61页 |
| 5.3.4 深化地震台站财务改革 | 第61页 |
| 5.3.5 加强会计控制 | 第61页 |
| 5.4 加强信息与沟通 | 第61-63页 |
| 5.4.1 及时发布信息 | 第61-62页 |
| 5.4.2 畅通沟通渠道 | 第62-63页 |
| 5.5 强化H省地震局监督机制 | 第63-66页 |
| 5.5.1 健全内部审计制度 | 第63页 |
| 5.5.2 加强外部监督 | 第63-66页 |
| 6 结论与展望 | 第66-68页 |
| 6.1 研究结论 | 第66页 |
| 6.2 未来展望 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-72页 |
| 致谢 | 第72页 |
