| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-12页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究目的及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究思路及方法 | 第10-12页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第10-11页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第11-12页 |
| 第2章 内部控制的理论基础 | 第12-27页 |
| 2.1 内部控制的定义 | 第12-13页 |
| 2.2 内部控制的发展历程 | 第13-18页 |
| 2.2.1 国外内部控制理论与发展 | 第13-16页 |
| 2.2.2 国内内部控制理论与发展 | 第16-18页 |
| 2.3 文献综述 | 第18-21页 |
| 2.3.1 国外文献综述 | 第18-19页 |
| 2.3.2 国内文献综述 | 第19-21页 |
| 2.4 COSO 内部控制框架概述 | 第21-27页 |
| 2.4.1 COSO 内部控制框架及要素 | 第21-24页 |
| 2.4.2 COSO 全面风险管理框架及要素 | 第24-27页 |
| 第3章 大庆钻探 XJ 公司内部控制现状分析 | 第27-31页 |
| 3.1 大庆钻探 XJ 公司概况 | 第27页 |
| 3.2 大庆钻探 XJ 公司内部控制现状及分析 | 第27-31页 |
| 3.2.1 XJ 公司内部控制管理存在的问题 | 第28-29页 |
| 3.2.2 XJ 公司内部控制体系建设的必要性 | 第29-31页 |
| 第4章 大庆钻探 XJ 公司内部控制体系建设及评价 | 第31-44页 |
| 4.1 XJ 公司内部控制体系建设基本思路 | 第31-32页 |
| 4.1.1 内部控制目标 | 第31页 |
| 4.1.2 内部控制体系建设的原则 | 第31-32页 |
| 4.2 大庆钻探 XJ 公司内部控制体系的构建步骤 | 第32-35页 |
| 4.2.1 XJ 公司内部控制体系设计 | 第32-33页 |
| 4.2.2 物资采购业务风险点和控制设计 | 第33-35页 |
| 4.3 大庆钻探 XJ 公司内部控制体系评价 | 第35-44页 |
| 4.3.1 内部控制体系的模糊综合评价 | 第36页 |
| 4.3.2 评价指标选择的原则 | 第36-37页 |
| 4.3.3 建立模糊综合评价模型 | 第37-38页 |
| 4.3.4 综合评价指标体系的建立 | 第38-39页 |
| 4.3.5 XJ 公司内部控制体系的模糊综合评价 | 第39-44页 |
| 第5章 内部控制体系的成效、不足及保障措施 | 第44-48页 |
| 5.1 XJ 公司内部控制体系构建的成效及不足 | 第44-46页 |
| 5.1.1 取得的成效及经验 | 第44-45页 |
| 5.1.2 存在的问题及解决办法 | 第45-46页 |
| 5.2 内部控制体系运行的保障措施 | 第46-48页 |
| 5.2.1 改善控制环境 | 第46页 |
| 5.2.2 提高风险应对能力 | 第46页 |
| 5.2.3 完善政策流程 | 第46-47页 |
| 5.2.4 促进信息沟通 | 第47页 |
| 5.2.5 提高监督能力 | 第47-48页 |
| 结论 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52页 |