| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-13页 |
| 0.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.2 选题意义 | 第10-11页 |
| 0.3 研究内容与研究方法 | 第11-13页 |
| 0.3.1 研究内容 | 第11-12页 |
| 0.3.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 1 案例描述 | 第13-22页 |
| 1.1 GY公司概况 | 第13-15页 |
| 1.1.1 GY公司简介 | 第13-14页 |
| 1.1.2 GY公司财务状况简介 | 第14-15页 |
| 1.2 GY公司财务舞弊事件回顾 | 第15-22页 |
| 1.2.1 离奇的预付工程款 | 第17-18页 |
| 1.2.2 “难以置信”的采购数据 | 第18-19页 |
| 1.2.3 软件增值税退税金去哪了 | 第19-20页 |
| 1.2.4 “任性”的董事长 | 第20-22页 |
| 2 案例分析 | 第22-33页 |
| 2.1 相关理论依据 | 第22-25页 |
| 2.1.1 财务舞弊概念及主要方式 | 第22-23页 |
| 2.1.2 舞弊三角理论 | 第23-25页 |
| 2.1.3 内部控制概念 | 第25页 |
| 2.2 GY公司财务舞弊手段分析 | 第25-28页 |
| 2.2.1 年度报告披露虚假财务信息 | 第26-27页 |
| 2.2.2 虚增利润 | 第27页 |
| 2.2.3 虚增预付账款 | 第27-28页 |
| 2.3 GY公司财务舞弊原因分析 | 第28-33页 |
| 2.3.1 相关人员未履行责任 | 第28-30页 |
| 2.3.2 内部控制制度不完善 | 第30-32页 |
| 2.3.3 内部审计部门形同虚设 | 第32-33页 |
| 3 启示与建议 | 第33-41页 |
| 3.1 启示 | 第33-34页 |
| 3.2 建议 | 第34-41页 |
| 3.2.1 通过培训落实公司道德文化建设 | 第34-35页 |
| 3.2.2 完善整体内部控制制度与具体会计控制制度 | 第35-38页 |
| 3.2.3 聘请专业领域专家担任独立董事 | 第38页 |
| 3.2.4 提升公司的内部审计职能 | 第38-39页 |
| 3.2.5 规范监事会保证监督作用 | 第39-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 致谢 | 第43-44页 |
| 攻读学位期间发表论文以及参加科研情况 | 第44页 |