| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第14页 |
| 1.3 研究思路与内容框架 | 第14-17页 |
| 1.4 研究方法和创新点 | 第17-18页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第17页 |
| 1.4.2 创新点 | 第17-18页 |
| 第二章 增值税纳税筹划相关理论 | 第18-26页 |
| 2.1 纳税筹划的基本概念 | 第18-21页 |
| 2.1.1 纳税筹划的定义 | 第18页 |
| 2.1.2 与相关概念的区别 | 第18-19页 |
| 2.1.3 纳税筹划的特征 | 第19-20页 |
| 2.1.4 纳税筹划的原则 | 第20-21页 |
| 2.2 纳税筹划的理论依据 | 第21-24页 |
| 2.2.1 税收效应理论 | 第21-22页 |
| 2.2.2 税收调控理论 | 第22页 |
| 2.2.3 契约论 | 第22-23页 |
| 2.2.4 博弈论 | 第23-24页 |
| 2.3 增值税纳税筹划的技术方法 | 第24-26页 |
| 2.3.1 增值税基本概念 | 第24页 |
| 2.3.2 增值税纳税筹划的技术方法 | 第24-26页 |
| 第三章 S建筑公司税负的测算及纳税筹划现状分析 | 第26-35页 |
| 3.1 S建筑公司基本情况 | 第26-29页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第26页 |
| 3.1.2 公司组织架构及经营状况 | 第26-29页 |
| 3.2 S建筑公司外部纳税环境分析——PEST分析 | 第29-30页 |
| 3.3 S建筑公司内部纳税环境分析 | 第30-32页 |
| 3.3.1 公司纳税情况 | 第30-31页 |
| 3.3.2 公司增值税纳税筹划的现状 | 第31页 |
| 3.3.3 公司增值税纳税筹划存在的问题 | 第31-32页 |
| 3.4 S建筑公司税负的测算与分析 | 第32-35页 |
| 3.4.1“营改增”后对S建筑公司税负的测算 | 第32-33页 |
| 3.4.2 税负变化的原因分析 | 第33-35页 |
| 第四章 S建筑公司纳税筹划方案设计 | 第35-53页 |
| 4.1 公司实施增值税纳税筹划的动因分析 | 第35-37页 |
| 4.1.1 税收政策为纳税筹划提供了空间 | 第35页 |
| 4.1.2 从征纳税主体来看筹划的可能性 | 第35-36页 |
| 4.1.3 纳税筹划的事先筹划性为纳税筹划提供了前提 | 第36页 |
| 4.1.4 会计核算方法的可选择性为纳税筹划提供了可能 | 第36-37页 |
| 4.2 新老项目衔接过程中的纳税筹划 | 第37-39页 |
| 4.3 设立分公司并改变纳税人身份的纳税筹划 | 第39-40页 |
| 4.4 税基的纳税筹划 | 第40-50页 |
| 4.4.1 兼营适用不同增值税税率项目的纳税筹划 | 第40-42页 |
| 4.4.2 货物采购中的纳税筹划 | 第42-44页 |
| 4.4.3 租赁业务中的纳税筹划 | 第44-47页 |
| 4.4.4 经营过程中的纳税筹划 | 第47-48页 |
| 4.4.5 劳务管理中的纳税筹划 | 第48-50页 |
| 4.5 税收优惠的纳税筹划 | 第50-51页 |
| 4.6 适当推迟增值税纳税期限 | 第51页 |
| 4.7 合理将税负转嫁给下游企业 | 第51-53页 |
| 第五章 S公司增值税纳税筹划的预期效果及风险分析 | 第53-56页 |
| 5.1 S建筑公司增值税纳税筹划的预期节税效果 | 第53页 |
| 5.2 S建筑公司增值税纳税筹划的涉税风险分析 | 第53-56页 |
| 5.2.1 对新的税收政策理解与运用风险 | 第54页 |
| 5.2.2 发票管理过程中的风险 | 第54页 |
| 5.2.3 财务人员对增值税纳税筹划实际操作不熟的风险 | 第54-55页 |
| 5.2.4 增值税征收方与缴纳方认定差异的风险 | 第55-56页 |
| 第六章 S公司增值税纳税筹划实施保障 | 第56-63页 |
| 6.1 优化企业内部管理制度 | 第56-59页 |
| 6.1.1 构建增值税管理制度体系 | 第56-57页 |
| 6.1.2 优化企业组织架构与职能 | 第57-58页 |
| 6.1.3 完善成本管理相关制度 | 第58页 |
| 6.1.4 强化分包商和供应商管理 | 第58-59页 |
| 6.1.5 强化合同的管理 | 第59页 |
| 6.2 强化纳税筹划专业知识培训 | 第59-60页 |
| 6.2.1 整理并研学税法政策信息 | 第59-60页 |
| 6.2.2 强化财务人员的知识培训 | 第60页 |
| 6.3 提高企业的会计核算能力 | 第60页 |
| 6.4 强化企业各级部门的沟通 | 第60-61页 |
| 6.5 积极与税务机关进行沟通 | 第61页 |
| 6.6 构建有效的风险预警机制 | 第61-63页 |
| 第七章 结论与研究展望 | 第63-65页 |
| 7.1 本文结论 | 第63-64页 |
| 7.2 研究展望 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |
| 攻读硕士学位期间发表论文 | 第69-70页 |
