| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 1 绪论 | 第11-19页 |
| ·研究背景、目的与意义 | 第11-13页 |
| ·研究背景 | 第11-12页 |
| ·研究目的 | 第12页 |
| ·研究意义 | 第12-13页 |
| ·相关文献综述 | 第13-16页 |
| ·国外文献综述 | 第13-14页 |
| ·国内文献综述 | 第14-16页 |
| ·研究方法、思路,创新及不足 | 第16-19页 |
| ·论文研究方法及内容框架 | 第16-17页 |
| ·论文的创新与不足 | 第17-19页 |
| 2 我国商业银行承兑汇票交易内部控制理论分析 | 第19-33页 |
| ·企业内部控制与风险管理相关理论 | 第19-23页 |
| ·控制的含义与特点 | 第19页 |
| ·企业内部控制和风险管理的含义与特点 | 第19-21页 |
| ·企业内部控制与风险管理的目标与要素 | 第21-22页 |
| ·我国企业内部控制与风险管理的规范与指引 | 第22-23页 |
| ·商业银行的内部控制 | 第23-27页 |
| ·商业银行内部控制的目标 | 第23页 |
| ·商业银行内部控制的主要内容 | 第23-24页 |
| ·商业银行内部控制的特殊性 | 第24-25页 |
| ·商业银行内部控制的基本原则 | 第25-27页 |
| ·我国商业银行承兑汇票交易风险内部控制框架的主要内容 | 第27-33页 |
| ·承兑汇票含义与功能 | 第27页 |
| ·商业银行承兑汇票主要业务 | 第27-28页 |
| ·商业银行承兑汇票交易面临的主要风险 | 第28-29页 |
| ·商业银行承兑汇票交易风险内部控制的主要目标 | 第29-30页 |
| ·商业银行承兑汇票交易风险内部控制的主要内容 | 第30-31页 |
| ·商业银行承兑汇票交易风险内部控制的基本方法 | 第31-33页 |
| 3 我国商业银行承兑汇票交易风险内部控制的现状、问题及成因分析 | 第33-47页 |
| ·我国商业银行承兑汇票交易现状简述 | 第33-40页 |
| ·承兑汇票交易业务发展现状 | 第33-35页 |
| ·承兑汇票交易风险的内部控制现状 | 第35-40页 |
| ·我国商业银行承兑汇票交易风险内部控制存在的问题及成因 | 第40-43页 |
| ·内部控制存在的问题 | 第40-41页 |
| ·内部环境成因分析 | 第41-42页 |
| ·外部环境成因分析 | 第42-43页 |
| ·我国商业银行承兑汇票交易风险内部控制的案例分析 | 第43-47页 |
| ·中国银行及中国银行票据交易业务简述 | 第43-44页 |
| ·中国银行承兑汇票交易风险内部控制措施 | 第44-46页 |
| ·其他商业银行承兑汇票交易风险内部控制措施 | 第46-47页 |
| 4 境外商业银行票据风险控制实践经验与启示 | 第47-55页 |
| ·美国票据业务风险控制实践经验 | 第47-49页 |
| ·美国票据业务发展现状 | 第47-48页 |
| ·美国票据业务风险控制特点 | 第48-49页 |
| ·英国票据业务风险控制实践经验 | 第49-50页 |
| ·英国票据业务发展现状 | 第49页 |
| ·英国票据业务风险控制特点 | 第49-50页 |
| ·德国票据市场及风险控制实践经验简述 | 第50-52页 |
| ·德国票据业务发展简述 | 第50-51页 |
| ·德国票据业务风险控制特点 | 第51-52页 |
| ·中国港台地区票据业务风险控制实践经验 | 第52-53页 |
| ·中国港台地区票据发展现状 | 第52页 |
| ·中国港台地区票据业务风险控制特点 | 第52-53页 |
| ·国际经验对我国商业银行承兑汇票交易风险内部控制的启示 | 第53-55页 |
| ·内部控制启示 | 第53-54页 |
| ·外部监管启示 | 第54-55页 |
| 5 完善我国商业银行承兑汇票交易风险内部控制的建议 | 第55-63页 |
| ·完善承兑汇票交易内部控制制度的建议 | 第55-56页 |
| ·不断完善内部控制规章制度 | 第55页 |
| ·科学设计风险指标体系 | 第55-56页 |
| ·完善承兑汇票交易内部流程控制的建议 | 第56-58页 |
| ·进一步加强集中控制 | 第56页 |
| ·进一步加强信息系统控制建设 | 第56-57页 |
| ·加强业务人员的专业技能和风险意识培训 | 第57页 |
| ·加强对下级机构的指导监督评价工作 | 第57-58页 |
| ·推动优化商业银行承兑汇票交易内部控制环境的建议 | 第58-63页 |
| ·支持全国联网电子化票据系统建设 | 第58-59页 |
| ·推动我国票据法修订 | 第59-60页 |
| ·推动货币市场利率报价制度完善 | 第60页 |
| ·协助完善企业信用信息和信用评级机制 | 第60页 |
| ·推动市场参与者的资质审核 | 第60-61页 |
| ·积极参与组建票据协会 | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 后记 | 第67页 |
